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《精编手工全盘账实训正确答案》
一、原始凭证
〖业务6〗
〖业务13〗
〖业务15〗
〖业务19〗
〖业务32〗
二、记账凭证
日期
凭证号
摘要
会计科目
借方
贷方
2018.5.5
001
收到股东投资
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-4162212404078700
实收资本-闫瑞
8000000.00
实收资本-蒋荣石
2000000.00
2018.5.5
002
购买支票
财务费用-工本及手续费
40.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
40.00
2018.5.5
003
提取备用金
库存现金
5000.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
5000.00
2018.5.6
004
报销开办费
管理费用-开办费
3600.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
3600.00
2018.5.6
005
报销差旅费
管理费用-差旅费
2295.30
应交税费-应交增值税-进项税额
31.70
库存现金
2327.00
2018.5.7
006
采购原材料
原材料-W01
42000.00
应交税费-应交增值税-进项税额
6720.00
应付账款-签晶电子科技有限公司
48720.00
2018.5.8
007
购入不需安装固定资产
固定资产-生产设备-机床
401200.00
应交税费-应交增值税-进项税额
64120.00
银行存款中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
465320.00
2018.5.10
008
支付前欠货款
应付账款-签晶电子科技有限公司
10000.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
10000.00
2018.5.11
009
采购原材料
原材料-Q02
56600.00
应交税费-应交增值税-进项税额
9020.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
65620.00
2018.5.12
010
购入不需安装固定资产
固定资产-电子设备-1.5P格力空调
7500.00
应交税费-应交增值税-进项税额
1200.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
8700.00
2018.5.12
011
初次购买税控专用设备
固定资产-税控专用设备
6960.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
6960.00
应交税费-应交增值税-减免税款
6960.00
管理费用-办公费
6960.00
2018.5.12
012
支付税控专用设备技术维护费
管理费用-技术服务费
530.00
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
530.00
应交税费-应交增值税-减免税款
530.00
管理费用-技术服务费
530.00
2018.5.14
013
销售商品
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
87000.00
主营业务收入-商品销售收入-甲
75000.00
应交税费-应交增值税-销项税额
12000.00
2018.5.15
014
购买低值易耗品
周转材料-低值易耗品-工作服
1440.00
应交税费-应交增值税-进项税额
230.40
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
1670.40
2018.5.15
015
罚款收入
库存现金
200.00
营业外收入-罚款收入
200.00
2018.5.17
016
销售商品
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
69600.00
主营业务收入-商品销售收入-乙
60000.00
应交税费-应交增值税-销项税额
9600.00
2018.5.17
017
支付并分摊水费
管理费用-水电费
12.60
制造费用-水电费
46.20
销售费用-水电费
4.20
应交税费-应交增值税-进项税额
1.89
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
64.89
2018.5.18
018
报销会议展览费
销售费用-会议展览费
47169.81
应交税费-应交增值税-进项税额
2830.19
银行存款-中国建设银行北京市海淀区支行-41622124040787
50000.00
2018.5.19
019
报销餐费
管理费用-业务招待费
1200.00
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