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商业银行债务重组与破产处理的原则

商业银行是现代经济发展的关键力量之一，它们在金融市场中

承担着重要的角色。在经历过多次金融危机后，银行积极进行改

革和重建，以保证系统的稳定性和可持续性。然而，由于各种原

因，银行可能会陷入负债重组和破产处理的困境中。如何进行负

债重组和破产处理，成为了商业银行必须面对的问题。本文将从

商业银行负债重组和破产处理的原则、程序、实践和影响等方面

进行探讨。

一、商业银行负债重组的原则

商业银行负债重组是指银行通过减少负债，提高清偿能力，来

改善财务状况的过程。在进行负债重组时，应遵循以下原则：

1.优先清偿原则

优先清偿原则是指优先保障银行的法定义务，如支付存款、债

券、工资等。银行在进行负债重组时，应依照法律法规和债务合

同的规定，优先清偿已到期的债务和享有优先受偿权的债权人。

同时，银行还需合理规避或降低清偿优先级较低的债务，以保障

优先级较高的法定义务的清偿。

2.整合资源原则

整合资源原则是指通过整合银行内外部的资源，优化银行的资

产负债表结构，增加资产收益和降低负债成本。银行可以通过销

售不良资产、出售股权、兼并重组、减少营业场所和员工等方式

实现资源整合。在进行资源整合时，应注重风险评估和风险控制，

避免因整合资源而导致风险的增加。

3.合理评估原则

合理评估原则是指在进行负债重组时，应准确评估银行的资产

负债表状况和负债重组方案的可行性和实施效果。银行应依据财

务数据和市场情况，对资产的收益率和风险程度进行评估，确定

负债重组方案的具体内容和实施步骤。同时，银行应密切关注市

场变化和经济环境的变化，及时调整和优化负债重组方案。

二、商业银行破产处理的原则

商业银行破产处理是指银行无力清偿债务，被宣告破产或进入

破产重整程序的过程。在进行破产处理时，应遵循以下原则：

1.优先保障存款人权益原则

优先保障存款人权益原则是指商业银行在破产时，应优先保障

存款人的利益。银行应根据破产清算法规定的程序和批准的破产

方案，先偿还存款人的款项和各类债务，以保障存款人不受损失。

2.合理协商原则

合理协商原则是指银行在破产处理过程中，应维护债权人的合

法权益，遵循市场化、协商化的原则，开展破产重整活动。在破

产重整程序中，银行应与债权人开展充分的协商，促成达成有利

于债权人和银行的破产和解协议或重整计划。

3.合理撤回原则

合理撤回原则是指银行在进行破产处理时，应合理撤回未经过

批准或已过期的贷款和担保，有序清理不良资产和债权，以减少

负债规模和降低风险。银行应严格按照法律法规和批准的破产方

案，停止新的贷款和投资，及时回收已发放的贷款和追收逾期贷

款。

三、商业银行负债重组和破产处理的实践

商业银行负债重组和破产处理是银行面对市场风险和内部经营

问题时的必然选择。近年来，许多银行在负债重组和破产处理方

面进行了许多实践探索和尝试。以美国银行为例，其在危机时期

实行了“低价收购策略”，即依托政府救助计划，以低价收购市场

上处于危机的金融机构的股份为手段，实现了对大量不良资产的

获取和整合，从而有效改善了银行财务状况。

在中国，也有不少银行在负债重组和破产处理中进行了探索和

尝试。如中国工商银行在处理不良贷款时，采取了“四不收”的策

略，即不收购、不担保、不代偿、不垫款，有效避免了不良贷款

对银行的财务损失和风险。此外，中国银行、建设银行等银行也

在不同程度上进行了不良资产处置和资产重组，有效提升了银行

的经营效益和财务状况。

四、商业银行负债重组和破产处理的影响

商业银行负债重组和破产处理对银行的经营管理、市场竞争、

社会形象等方面都有不同程度的影响。

首先，负债重组和破产处理是银行化解内部经营问题和应对市

场风险的一种必然方式，可以有效提升银行的财务状况和经营效

益。其次，负债重组和破产处理对银行的市场形象和信誉度有一

定影响。如果负债重组和破产处理处理得当，将有助于提升银行

的市场声誉和客户信心；反之，如处理不当，可能会引起市场的

担忧和疑虑。最后，负债重组和破产处理还将对银行的人员安置、

社会经济发展等带来影响。

总之，商业银行负债重组和破产处理是现代银行必须面对的问

题，银行应根据《公司破产法》、《金融机构破产清算办法》等

法律法规的规定，遵循优先清偿、整合资源、合理评估等原则，

开展负债重组和破产处理活动，提升银行的经营效益和市场竞