2-特殊处理与特殊交易.pptx

.特殊处理与特殊交易

.特殊处理

.内容提要基本概念与基本规定结息方式维护还款还息方式维护扣款账号顺序维护扣款方式维护免罚息维护手工冻结与手工解冻账号维护税率维护结清标志维护

.?一、基本概念信贷系统的会计特殊处理是为适应业务特殊变化的需要，在信贷系统中提供了贷款发放后，变更某笔业务已约定的会计账务处理方式的特殊维护功能。会计特殊处理在信贷系统中，考虑业务的多种情况，单独设立菜单，由会计主管操作。二、基本规定（一）会计特殊处理的业务必须经过相关业务部门审批，只有会计主管有会计特殊处理的业务操作权限。信贷业务人员按照相关的业务管理制度规定，向会计部门提出申请，由会计人员直接在系统中操作，信贷人员不做操作。业务部门的书面指令应注明业务编号以及具体维护内容，加盖维护发起部门业务公章（已有固定格式的业务指令按具体操作规范执行）。对于各类特殊维护需求，会计人员应严格并只能根据业务部门的书面申请办理，严禁会计人员随意进行特殊维护。

.（二）不论当日有无特殊处理维护，每日必须打印特殊功能报告，对特殊业务处理情况进行及时监控检查，将经审批的特殊处理维护申请和打印的特殊功能报告核对，并一起装订在当日信贷系统业务传票中。事后监督人员应认真检查业务部门书面申请与维护报告表是否匹配，将信贷系统的特殊维护作为一项重点，对有疑问的处理应与信贷系统中的信息核对。（三）会