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公司财务现金管理制度

公司财务现金管理制度

一、总则

公司财务现金管理制度的编制目的是为了规范公司的现金收支

管理，保证公司资金的安全、高效使用，维护公司的正常运营。

二、现金管理职责

1.财务部门负责公司现金管理的组织、实施和监督；

2.部门主管负责本部门现金收支的管理；

3.员工应遵守现金管理制度，确保现金的正确使用和及时归还。

三、现金管理流程

1.现金收支预算

公司财务部门根据公司的发展战略和业务计划，制定现金收支

预算，包括日常经营活动、资本支出和偿还债务等方面的资金

安排。

2.现金收支审批

任何现金支出都必须经过严格的审批程序，具体流程为：

（1）申请

员工向直接上级提出经费申请，包括支出金额、用途等详细信

息。

（2）审批

直接上级对申请进行审批决策，并将审批意见提交给财务部门。

（3）财务审批

财务部门对申请进行审批，核对申请的合规性和合理性，并根

据公司的实际资金情况做出决策。

（4）付款

经审批的申请，财务部门负责将金额支付给申请人或支付对象。

3.现金收支记录和登记

公司财务部门负责对公司的现金收支进行记录和登记，包括现

金流水账、银行对账单等，确保资金的流向清晰可查，保证账

目的真实性和准确性。

4.现金保管和存储

公司设立现金保管室，由专门的保管人员负责对现金进行保管

和存储，并确保现金的安全性。现金保管室应使用专用的保险

箱和密码等安全措施，定期检查和统计存放的现金金额，确保

与账目一致。

5.现金盘点和核对

公司财务部门每月进行现金盘点和核对，确保现金的数量和账

面的一致性。盘点时应由多人参与，并按照一定的程序和原则

进行，将盘点结果记录在相关的文件中。

6.外部支付渠道管理

公司财务部门负责对公司的外部支付渠道进行管理，包括银行

账户、第三方支付平台等，确保资金的安全流转和合规使用。

四、现金管理控制措施

1.财务内部控制

公司财务部门应建立健全的财务内部控制制度，包括收支预算、

审批流程、会计核算、风险控制等各个环节，保证资金的安全

和正确使用。

2.审计和复核

公司应定期进行财务审计，以确保财务制度的正确实施和资金

的安全。审计过程中，重点关注现金收支的账目记录、审批程

序和资金使用情况等。

3.现金盘点和抽查

公司财务部门应每月进行现金盘点，并不定期进行抽查，确保

现金的安全和正确存储。

4.现金流量分析

公司财务部门应定期进行现金流量分析，了解公司的现金情况

和运营状况，及时调整资金使用计划和预算。

五、违规处理与监督

对于违反公司现金管理制度和内部控制制度的行为，将采取相

应的处罚措施，包括口头警告、书面警告、降职、解职等。

六、附则

本制度自发布之日起执行，并适用于公司所有员工。对本制度

的修改和解释权归公司财务部门所有。

以上是公司财务现金管理制度的简要内容介绍，为了更好地管

理公司的现金资金，公司应严格遵守该制度，并根据实际情况

进行适当的调整。七、现金使用规定

1.现金使用范围

公司财务现金管理制度规定了现金的使用范围，包括日常经营

活动、资本支出、销售回款、员工报销等方面。员工在使用现

金时，必须符合规定的使用范围，且必须提供详细的使用用途

和凭证。

2.现金使用权限

公司设立了不同的现金使用权限级别，根据员工的职责和权限

设置不同级别的现金使用权限。只有具备相应权限的员工才能

进行现金支出申请和审批。以此来保证现金的合理使用和防止

滥用。

3.现金支出申请和审批

员工在需要使用现金的情况下，必须填写现金支出申请表，并

提交给直接上级审批。申请表中必须提供详细的使用用途、金

额、申请人姓名等信息。直接上级在审批时，要根据申请的合

理性、紧急性和公司实际情况进行决策，并将审批意见和建议

写明，然后上报给财务部门审批。

4.现金支付方式

公司在现金支付中采取多种支付方式，包括现金支付、银行转

账、支票、第三方支付等。具体支付方式的选择要根据支付对

象、支付金额和支付时间等方面进行综合考虑，以确保资金的

安全和有效性。

5.现金核对和记账

公司财务部门负责对现金的核对和记账，确保现金收支的准确

性和账目一致性。在现金支出后，财务部门要及时核对支出金

额和发票、收据是否一致，并将相关信息进行记录和登记。

6.现金归还和退款

在使用现金后，员工应及时将多余的现金归还给财务部门，确

保现金的及时归还和妥善保管。对于已经支付的现金，如果需

要退款，员工需要提供相应的退款申请和相关凭证，并经过财

务部门审批后，方可退款。

八、其他规定