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贷款分类偏离度检查辅导资料

荆州银监分局监管一科

编写：我爱金融监管2023年4月8日

一、贷款分类偏离度的含义

贷款分类偏离度是指商业银行在对贷款进展五级分类时存在形态划分结果与实际形态相差异的程度。包括不良贷款总体分类的偏离程度和五级分类中各类形态的偏离程度。

其计算公式：相对偏离度＝〔检查确认的不良贷款比例/被查机构自己认定的不良贷款比例－1〕×100％；确定偏离度＝检查确认的不良贷款比例－被查机构自己认定的不良贷款比例。本次检查用绝对偏离度公式计算。

二、为什么会存在偏离度

贷款五级分类是人脑主观思维的过程，由于不同的人本身存在识别和推断力量的差异，必定会导致分类结果的差异。从目前影响商业银行贷款五级分类真实性和准确性的因素来分析，产生分类偏离的缘由主要有以下几个方面：

1、人为因素。一是分类操作人员对制度的理解、业务水平的参差不齐，造成分类结果的不准确；二

是对企业供给的各种信息的把握程度和分析推断不准形成的偏离；三是为了完成“抓降”考核指标，在贷款期限和贷款保证上作技术处理，如借还旧、担保变抵质押等，人为调整分类结果；四是不严格执行分类制度，造成分类偏离，主要表现为简化分类程序和标准、分类不准时和不连续、未按规定权限分类认定等。

2、政策因素。一是受国家宏观调控政策的影响，某些行业政策发生变化，从而影响信贷政策的变化，造成对贷款投入、投向的重大影响，