大工19春《内部控制与风险管理》在线作业123参考答案.pdfVIP

大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1

2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系

B.内部控制结构

C.内部控制整合框架

D.企业风险管理整合框架

正确答案:C

在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别

正确答案:A

薪酬委员会每年至少召开()次例会。

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:C

内部控制的现实意义不包括（）。

A.实施内部控制有助于提升企业管理水平

B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本

C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力

D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益

正确答案:B

关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的

是（）。

A.内部控制对控制目标的实现作用不大

B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响

C.内部控制无法作用于外部环境

D.内部控制本身也存在一定的局限性

正确答案:A

公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.董事长

正确答案:C

内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A.资产安全目标

B.财务报告及相关信息真实完整目标

C.提高经营的效率和效果目标

D.促进企业实现发展战略目标

正确答案:D

COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座

重要里程碑。

A.20世纪80年代

B.1992年

C.2002年

D.2004年

正确答案:B

内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境

B.风险评估

C.会计制度

D.控制程序

正确答案:B

()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。

A.剩余风险

B.固有风险

C.静态风险

D.动态风险

正确答案:B

薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。

A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会

B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法

C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告

D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准

正确答案:ABCD

以下对内部控制的理解错误的是（）。

A.内部控制对上市公司来说是必需的

B.内部控制就是单纯的内部会计控制

C.内部控制就是内部牵制

D.内部控制制定后，可以一成不变

正确答案:BCD

风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。

A.风险的动因

B.风险影响目标的路径

C.风险事件的表现

D.各类风险之间的相互关系

正确答案:ABCD

企业人力资源的组成部分包括（）。

A.股东

B.高管人员

C.专业技术人员

D.一般员工

正确答案:BCD

COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。

A.经营目标

B.管理目标

C.财务报告目标

D.合规性目标

正确答案:ACD

在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设

定自然成为风险管理流程的首要步骤。

A.错误

B.正确

正确答案:B

专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出

建议，但不对提案本身做出决定。

A.错误

B.正确

正确答案:B

在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。

A.错误

B.正确

正确答案:A

不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，

也不会影响内部控制发挥其最大效用。

A.错误

B.正确

正确答案:A

《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施

的、旨在实现控制目标的过程。

A.错误

B.正确

正确答案:B

大工19春《内部控制与风险管理》在线作业2

对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产

管理业务的()。

A.经营目标

B.财务目标

C.合规目标

D.管理目标

正确答案:B

作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。

A.预算编制

B.预算执行

C.预算控制

D.预算考核

正确答案: