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本科学生综合性实验报告

项目组长XXXXX学号0120175

成员XXXX

专业税务班级XXXXXXX

实验项目名称企业所得税纳税检查之报表审查

指导教师及职称朱门添教授

开课学期2014至2015学年二学期

上课时间2015年6月3日

一、集成公司财务报表

集成企业2014年和2013年利润表利润表(单位：元）

科目

2013年度

2014年度

一、营业收入

584,477，526。24

2，699,278，484.08

减:营业成本

538,563,501.61

2，374，615，384.31

营业税金及附加

841，163。10

2,236,950。71

销售费用

63，572,017。57

23，307，935.68

管理费用

299，975,632。32

189，378，486。63

财务费用

274,689,381.53

366，674,925。28

资产减值损失

4,121,683，000。77

—179,276，811。58

加:公允价值变动净收益

投资收益

5，921,044.64

750，116，994.38

二、营业利润

—4,708，926,126。02

672，458，607。43

加：补贴收入

营业外收入

35,805，567.23

2,358，691,266.74

减:营业外支出

254,291，248。40

561，814，478。30

其中：非流动资产处置净损失

74,794，234.95

9，279,331。22

三、利润总额

-4，927,411,807.19

2，469，335，395。87

减:所得税

4,341，283。75

-212，915，109。42

四、净利润

—4，931,753，090.94

2,682,250，505.29

归属于母公司所有者的净利润

—4，605，859,539。74

2，694,316,249。93

少数股东损益

-325，893,551。20

—12，065,744。64

2014年和2013年资产负债表对比表资产负债表（单位：元）

科目

2013-12-31

2014—12—31

流动资产：

货币资金

55，637，415。68

113,235,771。66

应收账款

92，783，575.06

1,863,310,681。83

预付款项

17，616,257.20

5，353,682.14

其他应收款

28,700，388.90

236，574，749。00

存货

39，942,008。12

424，152,285.32

其他流动资产

150,017，407。23

39，628,478.84

流动资产合计

384,697,052.19

2,682，255，648。79

可供出售金融资产

14，120，420.40

长期应收款

81,717,608。72

长期股权投资

22,417，487。13

固定资产

1,497,899,116.00

99，852,035。81

在建工程

290，649，271.97

69，795,365.00

工程物资

25，447,285.00

无形资产

110，302,799.09

35,672,677.84

长期待摊费用

2,311,064.77

递延所得税资产

15,087,598。11

220,037,431.59

其他非流动资产

10，010,517.35

非流动资产合计

2，069,963,168。54

425,357，510.24

资产总计

2，454,660,220.73

3，107,613，159.03

短期借款

1，320,996，122。55

应付账款

1,550,308,234.19

1，636，816,488。37

预收款项

39，731,391。99

应付职工薪酬

22，066，089。15

12，105,272.05

应交税费

554,961，399。16

4，412,817.80

应付利息

177，437，712。08

其他应付款

838,183,387.49

1,001，980，854.74

续前表流动负债合计

续前表

4，5