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《部门决算说明》PPT课件本PPT课件旨在全面介绍部门决算编制的相关内容,包括决算概述、编制依据、编制流程以及重点内容等。通过本课件,希望为相关部门和工作人员提供详细的决算编制指引,助力提高决算报告编制水平。saby

课件目标本次PPT课件旨在全面介绍部门决算编制的相关内容,帮助相关部门和工作人员更好地掌握决算编制的专业知识和报告撰写技巧。通过本课件,希望能够提高决算报告的编制水平,确保决算信息的完整性和规范性。

决算概述决算是指一定时期内部门完成收支预算的结果,是对本年度部门预算执行情况的总结。决算报告全面反映了部门的收入、支出、结余、结转等情况,是部门年度财务状况的重要体现。通过编制决算,可以对预算执行情况进行全面分析和评价。

决算编制依据《中华人民共和国预算法》及其实施条例《部门决算编制办法》等相关法律法规《政府会计制度》及相关财务管理制度上级主管部门的决算编制要求和说明部门内部的预算管理制度和财务核算办法

决算编制流程1信息收集收集整理各项收支、资产负债等财务信息,为决算编制奠定基础。2数据核算根据会计记录和相关证明材料,对收支情况进行精确核算和分类。3编制决算报表按规定格式编制决算报表,如收支决算表、财务决算报表等。4审核完善对编制过程和报表内容进行校对和审核,确保决算信息准确无误。5报送审批将经审核的决算报告报送上级主管部门,接受审查和批准。

决算编制要点财务数据审核仔细核对各类收支、资产负债等财务数据的准确性,确保决算报告信息完整可靠。预算执行分析深入分析预算执行情况,找出执行过程中存在的问题并提出改进措施。重点支出梳理重点梳理关键支出项目,分析支出合规性和效益,为下一年预算编制提供依据。财务制度完善根据决算编制过程中发现的问题,对相关财务管理制度进行持续完善。

收入预算执行情况财政拨款政府性基金事业收入其他收入从收入预算执行情况来看,财政拨款是我部门的主要收入来源,占总收入的50%以上。而其他收入来源如政府性基金、事业收入及其他收入也有一定比重,体现了我部门收入来源的多元化。这为下一步预算编制和资金保障提供了重要依据。

支出预算执行情况工资福利支出公用经费支出项目支出其他支出从支出预算执行情况来看,项目支出占比最大,达到了总支出的40%。工资福利支出次之,占比近35%。公用经费支出和其他支出占较小比重。这反映了本部门开展各类业务项目的需求较大,与工资补助和日常运转保障相比更为突出。

财政拨款收支情况财政拨款是我部门最主要的收入来源,占总收入的50%以上。从财政拨款的收支情况来看，拨款收入完全覆盖了各项支出,并形成了一定结余。这表明部门预算编制较为合理,财政资金的使用效率较高。但仍需进一步优化支出结构,提高财政资金的配置效率。

财政拨款结余情况结转下年结余留用结余上缴从财政拨款结余情况来看,本年度共形成了50,000元的结余。其中,25,000元结转到下一年使用,15,000元留在部门继续使用,其余10,000元上缴财政。这表明我部门在财政资金使用上较为审慎,既满足了本年度的支出需求,又为下年度的工作留下了一定的资金保障。

财政拨款结转情况结转下年本年度因各项支出未完成而结转的财政拨款资金,可以在下年度继续使用。这为新一年的工作提供了资金保障。结余留用部分财政拨款结余资金经批准后可留在部门继续使用,用于满足下一年度的重点任务和迫切需求。结余上缴不需要结转或留用的财政拨款结余资金将按规定上缴财政部门,以确保财政资金的规范使用。

其他收支情况其他收入20000元其他支出20000元除了主要的财政拨款、政府性基金和事业收入外,部门还有一些其他收支项目。从决算情况来看,这部分其他收入和支出各为20000元,金额相当,体现了部门在一些零星收入和支出方面的平衡情况。这些收支项目虽然规模不大,但对部门整体运转也发挥了补充作用。

重点支出情况1基本支出保障机构正常运转,包括工资福利、公用经费等。2项目支出用于开展各类业务活动,满足部门职责和任务需要。3专项支出用于完成特定政策任务和重点工作。从决算情况来看,部门的重点支出主要集中在基本支出、项目支出和专项支出三个方面。基本支出保障了机构正常运转,项目支出满足了部门的业务需求,专项支出则用于完成特定的政策任务。这三类支出共同构成了部门当年的整体支出结构。

重点项目完成情况基础设施升级成功完成了城区道路修缮和排水管网改造等重点基础设施项目,大幅提升了城市运行效率。教育信息化建设全面推进了中小学信息化建设,为学生提供了更丰富的数字化教学资源和互动式学习环境。公共卫生服务不断完善公共卫生服务体系,提高了疾病预防控制和应急救援的能力水平。社区服务改善加强了社区公共服务设施建设,丰富了居民的文化生活和社会参与渠道。

资产情况固定资产包括房屋建筑物、机械设备、办公家具等,资产总额达到5000