小学学校出纳的工作计划.pptxVIP

小学学校出纳的工作计划$number{01}目录出纳工作概述与职责现金管理与收支处理银行业务办理与对账财务报表编制与汇报内部控制与风险防范协作沟通与团队建设01出纳工作概述与职责出纳岗位简介岗位定义小学学校出纳是负责学校资金收支管理的重要岗位，直接对学校财务负责，确保学校资金的安全与合规使用。岗位重要性出纳岗位是学校财务管理的第一道关口，其工作的准确性和规范性直接关系到学校资金的安全与完整。岗位职责与任务职责范围：负责学校日常现金、支票等收支业务处理，确保资金安全；协助学校进行预算管理，提供财务数据支持。岗位职责与任务主要任务01办理现金、支票等收付款业务，确保手续齐全、数据准确。02负责日常现金盘点，确保账实相符。03岗位职责与任务编制现金、银行存款日记账，定期与会计核对账目。协助学校编制预算，提供财务数据支持。妥善保管财务印章、票据等重要资料。工作流程与规范工作流程：接收凭证→审核凭证→办理收付款→登记日记账→盘点现金→编制报表→资料归档。工作流程与规范工作规范严格遵守国家财经法规和学校财务管理制度。认真审核收付款凭证，确保手续齐全、数据准确。工作流程与规范及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。01定期盘点现金，确保账实相符。02妥善保管财务印章、票据等重要资料，防止遗失或被盗用。0302现金管理与收支处理现金保管及安全措施现金存放每日结束前将现金存入保险柜，并确保保险柜随时上锁，钥匙由出纳本人妥善保管。1安全设施定期检查保险柜及办公室门锁的完好性，确保安全设施的有效性。23突发事件应对制定应急预案，如遇突发事件（如火灾、盗窃等），立即启动应急程序，确保资金安全。收入登记与核对流程收入登记收到现金或银行转账后，及时在收入登记簿上记录，包括日期、来源、金额等详细信息。凭证管理妥善保管收入凭证，如收据、发票等，以便日后核对。定期核对每周或每月定期与银行对账单进行核对，确保账实相符，发现问题及时处理。支出审批及支付程序支出审批凭证保存严格按照学校财务管理制度进行支出审批，确保每笔支出都有合法合规的审批手续。妥善保管支出凭证，如发票、合同等，以便日后审计和核查。支付程序根据审批通过的支出申请，按照规定的支付方式进行付款，确保资金安全、准确、及时地支付给收款方。03银行业务办理与对账银行账户管理及操作规范资金收付管理严格执行学校的资金收付管理制度，确保所有收付款项及时、准确入账，并妥善保管相关凭证。账户开立与注销按照学校规定流程，负责办理银行账户的开立、变更和注销手续，确保账户信息的准确性和完整性。电子银行操作熟练掌握电子银行操作系统，负责网上银行交易的录入、复核和授权等操作，确保交易信息的准确无误。支票等票据使用注意事项010203票据领用与保管票据使用规范作废票据处理负责支票等票据的领用、保管和登记工作，确保票据的安全和完整。按照学校规定，正确使用支票等票据，确保填写内容清晰、准确，避免涂改和错误。对于作废的票据，需及时加盖“作废”戳记，并按规定进行销毁，防止流失和滥用。定期对账及差错处理差错处理对账资料保管定期对账每月至少一次与银行进行对账，核对账户余额、发生额等信息，确保账实相符。如发现对账差异或疑似错误交易，需及时与银行沟通解决，确保资金安全。妥善保管对账资料，包括对账单、调节表等，以备后续查询和审计需要。04财务报表编制与汇报资金日报、周报、月报编制方法资金日报编制资金周报编制资金月报编制每日记录学校各项收入与支出，确保数据准确无误，及时反映当日资金流动情况。汇总一周内学校的资金收入、支出及余额，分析资金流动趋势，提出合理化建议。全面梳理学校一个月内的资金状况，包括收入、支出、预算执行情况等，为领导层提供决策依据。财务报表分析技巧比率分析通过计算各项财务比率，如流动比率、负债比率等，评估学校的财务状况及偿债能力。趋势分析对学校历史财务数据进行纵向对比，观察收入、支出等指标的变化趋势，预测未来可能的发展趋势。结构分析分析财务报表中各项目的构成及占比，揭示学校财务状况的内在结构关系。定期向上级领导汇报工作进展汇报内容包括财务报表编制情况、财务分析结果、工作计划完成情况等。汇报方式采用口头汇报、书面报告或多媒体演示等方式，确保信息传达准确、清晰。汇报频率根据学校要求及工作实际情况，确定合适的汇报频率，如每周、每月或每季度等。05内部控制与风险防范内部控制制度建设及执行情况回顾建立健全内部控制制度01制定完善的财务管理制度和业务流程，明确岗位职责和权限，确保各项工作有章可循、有据可查。严格执行内部控制制度02切实加强对各项财务活动的监督和制约，确保资金安全、合规使用。定期开展内部审计03对学校财务收支、预算执行、资产管理等方面进行定期审计，及时发现问题并督促整改。风险识别、评估和应对措施风险识别1通过对业务流程的全面梳理