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商业计划书财务分析

7财务分析

7.1融资说明

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务多业务数据计费系统、决

7.2财务预测7。3财务比率分析2004年度财务状况表单位：万元/人民币

从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低.这一方面表明公司财务风险主要

体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资

金以便共同发展。

7。4盈亏平衡分析

因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏

平衡,并可实现相应数量利润。7。5风险投资的回报与退出

风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资

者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目

标。

投资者退出的方式主要有ipo(首次公开发行）、出售、清算或破产三种,其中ipo是最成功

的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。篇二：商

业计划书(财务部分)

第九部分融资方案

9。1融资规模

华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力,适当的融资规模对企业的成

长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元.新增投资中，初步

设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5。76%,借

款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700

万元），公司自身投入1500万元。

9。2引进投资的投资类型

华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引

进投资的同时,为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的

利弊中,我们决定引进的投资类型为财务投资性质.投资方拥有华营公司的股份所有权,可以以

股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重

大决策。

华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构,优化股权的构成

比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权,以期早日实现企业的上市目标。

9.3资金使用计划

其生产经营具有鲜明的石化行业特色,各

项成本支出符合行业标准企业成立第一年所需资金主要分为两部分一．公司二期项目

启动费用

1．企业改、扩建费用支出500.00万元2．公司基础设施建设115。00万元3．雇员、管

理费用支出130。00万元二．甲基氰生产流程主要费用：

9．4行业税收、税率政策分析

国家政策近年来以减轻企业税负为导向,鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施.国资委

为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近

来不断提升。

根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政

策上拥有更多优惠.与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政策范

围内给与大力扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率

为13％，外购电力进项税税率为17％，城市维护建设税率为增值税的7％，教育费附加为增

值税的3%，地方教育费附加为增值税的1％。华营公司成立后按一般企业税率（25％）施行

缴税.

第十部分财务分析

10。1财务分析基本假设

＊企业以年为会计分期

*企业以25％的税率计算企业所得税

*固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10年，采用直线法

计提;

＊无形资产(主要是专利技术）摊销年限为10年，采用直线法摊

销

＊每年按销售收入的5％提取科研经费；

＊每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回,每年坏

账率为1％；

10。2未来五年销售收入预测