重点税源企业基本情况表.doc

附件：6-1xx年xx月重点税源公司基本情况表

公司税务登记号：公司名称：单位：万元

项目

内容

公司基本属性

主管部门

集团公司情况

企

公司财务核算方式及报表期

业

增值税缴纳方式

按

消费税缴纳方式

选

营业税缴纳方式

项

公司所得税缴纳方式

选

外商投资公司和外国公司所得税缴纳方式

择

公司所得税优惠政策形式

填

国家记录局规模以上工业公司

列

记录指标

上年度工业总产值

上年度

全年公司增长值

上年度

全年耗电量（万千瓦时）

上年度

全年平均职工人数

上年度

全年利润总额

上年度

月度工业总产值

当月

上年同期

月度公司增长值

当月

上年同期

月度耗电量（万千瓦时）

当月

上年同期

月度实际支付的工资

当月

上年同期

月度已缴社保基金

当月

上年同期

月度代扣代缴（非贸易）减免税项目营业额

当月

上年同期

季度工业总产值

季度

上年同期

季度公司增长值

季度

上年同期

季度耗电量（万千瓦时）

季度

上年同期

《损益表》以前年度损益调整

季度

上年同期

备注1

备注2

填表说明：

《重点税源公司基本情况表》是记录和反映重点税源监控公司基本情况的登记表。分“公司基本属性”和“记录指标”两部分。其中1-10项指标为公司基本属性，11-35项为重要记录指标。《基本信息表》随月上报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。金额单位按万元后保存两位小数；平均职工人数”指标为“人”；各项指标一律不书写千分号。现将有关指标填报说明如下：

1、公司基本属性

（1）公司税务登记号码：（必填）

由公司所在地行政区划代码前6位加公司法人代码后9-12位组成。是重点税源监控系统唯一的公司辨认码。规定按照公司税务登记证上的代码填写。假如一个公司有两个以上属地纳税的重点税源户，应按其不同的属地纳税登记辨认代码分户填写。

（2）公司名称：（必填）

规定按公司税务登记证上的公司名称的全称填写，不得简化。

（3）主管部门：（仅中央级公司填报）

（4）集团公司情况：（必填）

“1”表达非集团从属关系的一般公司；

“2”表达集团母公司（核心公司或集团总部）；

“3”表达集团成员公司。

（5）公司财务核算方式及报表期：（必填）

“1”表达独立核算按月编制财务报表：选此项的公司必须按月填报B1表，按季填报B3表；假如是工业公司还必须按月填报B2表，假如是房地产经营开发公司还必须按季填报B4表；

“2”表达独立核算按季编制财务报表：选此项的公司按季填报B1、B3表；假如是工业公司还必须按季填报B2表，假如是房地产经营开发公司还必须按季填报B4表；

“3”表达非独立核算不编制财务报表：选此项的公司不填报B3表、需要填报B1；假如是工业公司还必须填报B2表，假如是房地产经营开发公司还必须填报B4表；

（6）增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）

“10”表达按合用税率缴纳增值税的一般纳税人，分“11”、“12”、“13”子项；

“11”表达独立缴纳增值税的；

“12”表达统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数；

“13”表达属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。

“20”表达按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；

“90”表达其他方式缴纳增值税的纳税人。

（7）消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。

“1”表达按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；

“2”表达代扣代缴消费税义务人；

“3”表达按其他方式缴纳消费税的纳税人。

（8）营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。

“1”表达按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；

“2”表达核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；

“3”表达汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；

“9”表达其他方式缴纳营业税的纳税人。

（9）公司所得税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。

“10”表达实行据实预缴的纳税人，下分“11”、“12”、“13”、“14”子项：

“11”表达独立预缴公司所得税的纳税人；

“12”按比例预缴的汇总纳税成员公司：指一些按比例就地预缴成员公司，如：大庆油田、胜利油田；

“13”表达汇总下级公司预缴公司所得税的纳税人：指集中预缴公司所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；

“14”表达上报上级公司预缴所得税的公司：指财务独立核算，公司所得税由上级单位集中预缴的公司，此类公司需要填报核算B3表,不需要填写有关公司所得税的各项指标。

“20”表达实行按上