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洗浴会计流程

洗浴会计分录

客户购买消费卡的时候：??借：银行存款或

贷：预收账款

实际消费时按每次消费金额：??借：预收账款

???????????????贷：主营业务收入

如：充1000，赠500，相当商业折扣500，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。充值不做账，入预收，消费时转出确认收入

洗浴结账管理

一、结帐操作程序：

1、接到退房通知后，洗浴中心第一时间通知客房。

2、收回钥匙，押金收据，核对客人姓名和房号。

3、整理好客人资料，询问客房是否有消费。

4、查看备注，是否有相关帐务房间和注意事项。

5、如客房报有酒水、棉制品污染等，费用记帐后打印帐单，客房部会将吧单送

到总台；吧单与帐单一起上缴财务。

6、客人在帐单上签字后，将客人资料订到帐单后面，并询问客人是否需要开发票。客人如要发票，给其开具定额发票（遵四舍五入的原则）。

结帐金额为“0”，必须核查是不是日用房（当天C/I，当天C/O），如是日用房没有收费的，必须有相关领导签字。D、如是转假房帐，可能资料一直放到假房资料中。

2、帐单上无显示帐目，实际有帐单A、误拿其他人员帐单资料。B、客人已经退房，电脑中忘记做帐。查看相应房间信息，是否有退房印象；查看帐单资料上是否有押金黄联，如有则说明此房间已退，忘记作帐。

3、每日所有款项=备用金上缴款（财退款）。备用金数额应为固定，即每天下班时，备用金数目应与上班时一致。如钱款有出入：只是上交款的问题，也就是说帐务有问题。

4、实际款多于应上交款（多钱绝不是好事，要警惕！）A、有预付金未入帐（通常所多钱数是整数）：仔细核对押金红联是否与审核表一一对应，如有未入帐红联，及时入帐，并重新打印审核表；发未发现有未入帐红联，须查找当天全部入住客人资料，核对押金白联是否与房间中“预收订金”一项一一对应。如发现确实有红联丢失，复印该房间押金白联并注明红联丢失，作为红联交帐。B、客人已经退房，电脑中已经结帐，应退客人钱，实际忘记或没有退，上缴主管/经理。C、客人已经退房，但电脑中未作帐（应收款帐务），实际客人已经交钱结帐。D、客人已经退房，但未结帐（未带收据等原因，通常是应退款项的帐目），应转假房帐，实际用结帐中的“现金”的结帐方式误结。E、结帐方式错误，应为“现金”结算。实际用其他结算方式（如：信用卡、支票、转帐等）。

四、其他易出现问题

1、押金收据丢失：需要客人写丢失说明，声明帐目已结清，收据作废。要包括收据号码，金额，房间号，客人签字，经手人，日期，并有AM签字（注意：填写丢失声明必须为持单人本人丢失）

2、房间污染：客人如不同意赔偿，请AM协助处理，如签销，要有相应单据和AM签字。

3、要求补开以前发票：必须到财务核查以前帐单。

4、所有非正常房价（低于推广价），就算有客史也必须有签字。

注意事项：

1、禁止将一笔预付分成两笔或多笔录入电脑[如：0606押金1000元收据一张，不可将这1000元押金分成两笔500元分别录入，必须录入一笔1000元整的帐务。即：每一笔预收订金必须有相对应的押金红联，二者一一对应。]

2、禁止将多笔预付金合成一笔帐务录入电脑。[如：0605房间第一次交预付金300元，开收据300元；第二次交预付金400元，开收据400元整；必须在电脑中分别录入300元预付订金和400元订金各一笔，绝对不可以入一笔整700元的预收订金帐务！]2011-10-1518:44席楠顾问洗浴中心可执行《小企业会计准则》，首先设置会计科目，然后根据收入、成本、费用编制会计凭证，再根据凭证登记会计账簿，月末结转成本、收入、费用等，计算利润，编制会计报表，上报并纳税。基本就这些吧。

会计科目设置可参考以下：

一、资产类11001库存现金21002银行存款91231其他应收款121303库存商品141305低值易耗品181501固定资产191502累计折旧211504固定资产清理261801待处理财产损溢二、负债类302201应付职工薪酬312301应交税费342601其他应付款三、所有者权益类373001实收资本383002