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持续优化税收营商环境策议汇报人：2024-01-26

引言税收营商环境现状及问题持续优化税收营商环境的必要性持续优化税收营商环境的策略建议持续优化税收营商环境的实施路径持续优化税收营商环境的预期成果contents目录

01引言

优化税收营商环境是激发市场活力、增强经济发展动力的重要举措。促进经济发展提高税收征管效率推动社会公平通过优化税收营商环境，降低纳税人遵从成本，提高税收征管效率。优化税收营商环境有助于促进社会公平，减少税收不公现象。030201目的和背景

包括税收政策制定、调整及实施等方面的内容。税收政策涵盖税收征管的流程、制度、技术手段等方面的内容。税收征管涉及纳税人权益保护、纳税服务优化等方面的内容。纳税人服务汇报范围

02税收营商环境现状及问题

税收制度不完善税种设置复杂当前税制结构复杂，税种繁多，给纳税人带来较大的理解和操作难度。税负不公平不同行业、不同规模企业间税负差异较大，存在税负不公平现象。税收优惠政策不透明税收优惠政策的制定和执行缺乏透明度，不利于纳税人了解和享受相关优惠。

纳税流程不够简化，纳税人需要花费大量时间和精力办理相关手续。纳税流程繁琐纳税服务渠道单一，缺乏多元化的服务方式，无法满足纳税人多样化需求。纳税服务渠道不畅部分税务人员服务意识不强，导致纳税服务质量参差不齐。纳税服务质量不高纳税服务不便捷

执法程序不透明税收执法程序不够公开透明，纳税人难以了解执法依据和过程。执法标准不统一税收执法过程中存在标准不统一、自由裁量权过大等问题，影响执法的公正性和权威性。执法监督不到位对税收执法的监督力度不够，容易导致执法不公、不廉等问题。税收执法不规范

03持续优化税收营商环境的必要性

降低企业税收负担通过优化税收制度，降低企业税收负担，增强企业盈利能力，进而促进经济高质量发展。引导资源优化配置发挥税收政策的调节作用，引导资源向高效、环保、创新等领域流动，推动经济结构调整和转型升级。营造公平竞争的市场环境优化税收营商环境，确保税收政策公平、透明，有利于营造公平竞争的市场环境，激发市场活力。促进经济高质量发展的要求

123优化税收营商环境，简化纳税程序，提高办税效率，降低纳税人办税成本和时间成本。简化纳税程序提升税务机关服务水平，为纳税人提供优质、便捷的纳税服务，增强纳税人的获得感和满意度。加强纳税服务完善纳税人权益保护机制，确保纳税人的合法权益得到充分保障，提高纳税人的税法遵从度。保护纳税人权益提高纳税人满意度的需要

03推进国际税收合作加强国际税收合作与交流，共同应对跨国税源管理、防止国际避税等问题，提升我国在国际税收领域的影响力。01完善税收法制加强税收法制建设，构建科学、完备、透明的税收法律体系，为税收治理现代化提供法制保障。02强化税收征管借助现代信息技术手段，提高税收征管的智能化、精细化水平，降低税收流失率，提高税收征管效率。推进税收治理现代化的重要举措

04持续优化税收营商环境的策略建议

减少税种、税目和税率档次，降低税收制度的复杂性和不确定性，减轻企业理解和遵守税法的负担。简化税制结构通过降低企业所得税、增值税等主要税种的税率，直接减轻企业的税收负担，增强企业的发展活力和竞争力。降低税率水平加大对创新、创业、小微企业等领域的税收优惠力度，鼓励企业加大研发投入、扩大生产规模，促进经济转型升级。扩大税收优惠完善税收制度，降低企业负担

简化办税流程、减少办税环节、缩短办税时间，提高办税效率和质量，降低企业办税成本。推进办税便利化针对企业的不同需求和特点，提供个性化的纳税辅导和培训服务，帮助企业正确理解税法规定和优惠政策，提高纳税遵从度。加强纳税辅导和培训利用大数据、云计算等现代信息技术手段，推进税收信息化建设，实现税收数据共享、在线办税等功能，提高税收征管的智能化水平。推进税收信息化建设优化纳税服务，提高办税效率

加强税收执法监督01建立健全税收执法监督机制，加强对税收执法行为的监督和检查，确保税收执法的公正性、规范性和透明度。打击税收违法行为02加大对偷税、逃税、骗税等税收违法行为的打击力度，维护税收秩序和公平竞争的市场环境。推进税收信用体系建设03建立健全税收信用体系，对诚信纳税的企业给予激励和优惠措施，对失信企业进行惩戒和限制措施，促进全社会形成诚信纳税的良好氛围。规范税收执法，维护公平竞争

05持续优化税收营商环境的实施路径

制定全面、科学的税收营商环境优化规划，明确短期和长期目标，以及实现这些目标的具体措施和时间表。加强政策宣传和解读，提高纳税人对税收政策的认知度和遵从度，营造良好的税收氛围。发挥税收政策的引导作用，通过税收优惠、税收减免等措施，鼓励企业创新、扩大投资，促进经济高质量发展。加强顶层设计和政策引导

加强税务部门与其他相关部门的沟通和协作，形成工作合力，共同推进税收营