集团企业资金集中管理的利弊与优化对策.pptxVIP

集团企业资金集中管理的利弊与优化对策汇报人：2024-01-24

CATALOGUE目录引言集团企业资金集中管理现状集团企业资金集中管理的利集团企业资金集中管理的弊集团企业资金集中管理优化对策结论与展望

引言01

企业规模扩张与多元化经营随着企业规模的扩大和多元化经营的发展，资金管理的复杂性和难度不断增加，需要更加高效、集中的管理方式。信息技术的发展与应用信息技术的发展为集团企业资金集中管理提供了有力支持，使得跨地域、跨部门的资金管理成为可能。全球经济一体化趋势随着全球经济一体化的深入发展，集团企业面临的市场竞争日益激烈，资金集中管理成为提高竞争力的重要手段。背景与意义

报告目的和范围目的分析集团企业资金集中管理的利弊，提出优化对策，为集团企业提高资金管理水平提供参考。范围本报告将围绕集团企业资金集中管理的现状、存在的问题、优化对策等方面展开分析，重点探讨资金集中管理的实施效果及未来发展趋势。

集团企业资金集中管理现状02

资金集中管理模式统收统支模式：企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或其授权的代表手中。拨付备用金模式：集团总部按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，备其使用。等各分支机构或子公司发现现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销以补足备用金。设立结算中心模式：结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。财务公司模式：财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，其经营范围除经营抵押放款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务外，还有权吸收存款、经营贷款等。

国内发展现状我国企业集团是伴随着经济体制改革的不断深入而逐步产生和发展起来的，经历了从无到有、从小到大的发展历程。在发展过程中，企业集团资金集中管理问题逐渐凸显出来，成为制约企业集团进一步发展的瓶颈。国外发展现状国外企业集团资金集中管理经过长期发展，已经形成了较为成熟的模式。例如，美国通用电气公司（GE）通过设立财务公司实现了资金集中管理，提高了资金使用效率，降低了财务风险。国内外发展现状

案例一中石油集团通过设立财务公司实现了资金集中管理。中石油集团财务公司通过对集团内部成员单位的资金进行统一调度、管理和运用，实现了资金的高效运作和资源的优化配置。案例二宝钢集团通过“现金池”模式实现了资金集中管理。宝钢集团通过与银行合作建立“现金池”，将集团内部成员单位的资金进行集中管理，实现了资金的统一调度和运用，降低了资金成本。案例三海尔集团通过“零库存”和“即时制”的财务管理模式实现了资金集中管理。海尔集团通过推行“零库存”和“即时制”的生产方式，实现了对原材料、在制品和产成品等流动资产的全面控制，从而有效地降低了资金占用成本。典型案例分析

集团企业资金集中管理的利03

提高资金使用效率资金集中管理可以优化资源配置，将分散的资金集中起来，形成资金池，便于统一调度和使用，从而提高资金使用效率。通过集中管理，企业可以更加有效地进行资金规划和预算，减少资金闲置和浪费，降低资金成本。集中管理还可以促进企业内部的资金融通，实现资金在集团内部的优化配置，提高整体经济效益。

集中管理还可以提高企业的偿债能力，降低债务风险。当企业需要偿还债务时，可以通过调度资金池中的资金来及时偿还，避免违约风险。此外，资金集中管理还可以降低企业的汇率风险和利率风险。通过集中管理，企业可以更加灵活地运用金融工具来规避市场波动带来的风险。资金集中管理可以降低企业的财务风险。通过集中管理，企业可以更加全面地掌握自身的资金状况，及时发现和解决潜在的资金问题。降低财务风险

资金集中管理可以加强企业的内部控制。通过集中管理，企业可以建立更加完善的资金管理制度和流程，规范资金使用和审批程序，减少资金流失和滥用的风险。此外，资金集中管理还可以促进企业内部的信息共享和沟通。通过集中管理平台，各部门之间可以更加便捷地交流和协作，提高工作效率和协同能力。集中管理还可以提高企业的财务管理水平。通过专业的财务管理团队和先进的财务管理系统，企业可以更加准确地核算和分析财务数据，为决策提供有力支持。加强内部控制

集团企业资金集中管理的弊04

决策权受限资金集中管理使得子公司在资金使用和决策上受到集团总部的严格控制，子公司的自主决策权受到限制。灵活性降低子公司无法根据市场变化灵活调整资金策略，需要遵循集团统一的资金管理规定和流程。积极性受挫长期受到资金管控的子公司可能产生依赖心理，失去主动开拓市场和创新的动力。子公司自主性受限

资金调配不灵活资金集中管理可能导致部分子公司资金闲置，而另一些子公司资金紧