大学内部控制实施办法八篇合辑.docx

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大学内部控制实施办法（共8篇）

目录

TOC\o1-1\h\u26576篇一、大学内部控制实施办法 2

31239篇二、大学招标采购工作管理办法 15

15738篇三、大学外聘员工管理暂行办法 28

11084篇四、大学教职工代表大会实施办法 31

1541篇五、大学教学改革研究与建设项目管理办法 36

25407篇六、大学先进班集体评定办法 46

13710篇七、大学国家励志奖学金实施办法 48

10783篇八、大学内部审计办法 50

大学内部控制实施办法

第一章总则

第一条为全面推进学校内部控制建设，规范学校经济活动，加强廉政风险防控，提升管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范（试行）》）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见的通知》、《省属高校内部控制实施指南（试行）》，结合我校实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于学校及其附属单位经济活动的内部控制体系。

第三条本办法所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条学校内部控制指导思想：以全面执行《内控规范（试行）》为抓手，以规范学校经济活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出重点领域、关键岗位的经济活动运行流程、制约措施，规范学校内部经济和业务活动，全面推进学校内部控制体系建设，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进学校内部治理水平不断提高。

第五条学校内部控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资金和资产安全和使用有效、经济活动信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经济活动的效率和效果，确保学校各项事业健康持续发展。

第六条学校内部控制基本原则包括：

（一）全面性原则。将内部控制贯穿于学校经济活动的决策、执行和监督全过程，覆盖学校经济活动的全范围。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。在部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。各项制度、措施和程序符合国家有关规定和学校实际，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第二章基本要素

第七条学校内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。

第八条学校加强和重视内部环境建设，内部环境一般包括发展规划、治理结构、人力资源、校园文化等。

（一）发展规划。学校及部门、学院在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上，制定中长期事业发展规划和专项发展规划，发展规划中应当重视涉及经济活动的规划内容，并采取有力措施，确保发展规划有效实施。

（二）治理结构。建立健全“党委领导、校长负责、教授治学、民主管理、社会参与”的现代大学治理机制，合理设置内部管理机构或部门，明确各机构或部门的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

（三）人力资源。结合人力资源现状和需求，科学合理制定人力资源总体规划和能力框架体系，科学合理地配置人力资源，实现教学、科研、管理、服务等各方面人力资源建设协调发展。

（四）校园文化。加强符合学校特点的校园文化建设，积极营造遵纪守法、诚实守信、爱岗敬业、团结协作、奋发向上的校园文化，为内部控制建设营造良好氛围。

第九条学校成立风险评估工作小组，校长担任组长，相关部门负责人和校内外专家担任组员。

第十条学校建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，准确识别经济活动的重要风险。经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交学校领导班子，作为完善内部控制的依据。经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。

第十一条学校分别对单位层面和业务层面的风险开展评估。

单位层面的风险评估至少包括内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等。

业务层面的风险评估至少包括预决算、资金、采购、资产、工程项目、经济合同等。

第十二条学校及校内各单位应及时、准确地收集、传递与经济活动内部控制相关的信息，确保信息在学校内部、学校与外部之间进行有效沟通。

（一）明确经济活动内部控制的信息需求，建立健全相关信息的收集、加工、报告和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

（二）重视经济活动信息化建设，健全经济活动信息化管理制度，加强对经济活动信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方