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第二章支付结算法

律制度

•第一节

•支付结算概述

•一、支付结算的概念

•

（一）支付结算的概念

•

支付结算是指单位、个人在社会经济

活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭

证进行货币给付及其资金清算的行为。其

主要功能是完成资金从一方当事人向另一

方当事人的转移。

银行、城市信用合作社、农村信用合

作社（以下简称银行）以及单位（含个体

工商户）和个人是办理支付结算的主体。

其中，银行是支付结算和资金清算的中介

•（二）特征

1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行

《支付结算办法》规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构。

未经批准的中国人民银行非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经

营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”

2.支付结算是一种要式行为

3.支付结算的发生取决于委托人的意志

4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制

中国人民银行负责制定统一的支付结算制度，政策性银行、商业银行

总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办

法，报经中国人民银行总行批准后执行。

5.支付结算必须依法进行

（三）支付结算的基本原则

•1、恪守信用、履约付款

•2、谁的钱进谁的帐，由谁支配

•

银行在办理结算时，必须按照存款人的委托，

将款项支付给其指定的收款人；对存款人的资金，

除国家法律另有规定外，必须由其自由支配。

•

3、银行不垫款

•

即银行在办理结算过程中，只负责办理结

算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项

的责任。

•【多选题】下列各项中，属于支付结算时

应遵循的原则有（）

A.恪守信用，履约付款原则

B.谁的钱进谁的账原则

C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

•答案：ABCD

二、办理支付结算的基本要求

•根据《支付结算办法》的规定，单位、

个人和银行办理支付结算的基本要求包括：

1.单位、个人和银行办理支付结算必须使

用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算

凭证。

•未使用按中国人民银行统一规定印刷的

票据，为无效票据；未使用按中国人民银行统

一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

•2.单位、个人和银行应当按照《人

民币银行结算账户管理办法》的规定开立、

使用账户。（没有开立存款账户的个人向

银行交付款项后，也可通过银行办理支付

结算），

•在银行开立存款账户的单位和个人

办理支付结算，账户内必须有足够的资金

保证支付。银行依法为单位、个人在银行

开立的账户保密，维护其资金的自主支配

权。除国家法律、行政法规另有规定外，

银行不得为任何单位或者个人查询账户情

况；不得为任何单位或者个人冻结、扣划

•3.票据和结算凭证上的签章和其他记载

事项应当真实，不得伪造、变造。

•注意：对签章的变造属于伪造。

伪造是指假冒他人或虚构人名义签章的行

为；变造是指无权更改票据内容的人，对票据

上“签章以外”的记载事项加以改变的行为。

•不得更改的项目——3项

•1）票据和结算凭证上的金额

•2）出票日期（或者签发日期）

•3）收款人名称。

•可以更改的项目：

•对票据和结算凭证上的其他

记载事项，原记载人可以更改，更

改时应当由原记载人在更改处签章

证明。

•签章：票据签章是指票据当事

人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行

为。

•1）单位、银行在票据和结算凭证

•

4.填写票据和结算凭证应当规范。必

须做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不

错漏、不潦草，防止涂改。

票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉