关于预算绩效管理的几点思考.pptxVIP

关于预算绩效管理的几点思考汇报人：2024-01-27

CATALOGUE目录预算绩效管理概述预算绩效管理体系构建预算绩效管理实施过程预算绩效管理中的挑战与对策案例分析：某地区/企业预算绩效管理实践总结与展望

预算绩效管理概述01

预算绩效管理是政府预算管理的重要组成部分，它以提高预算资金使用效益为目标，通过制定科学合理的绩效目标、实施绩效监控、开展绩效评价和结果应用等一系列管理活动，对预算资金进行全过程、全方位的管理。定义预算绩效管理的目的是优化财政资源配置，提升公共服务质量，推动政府效能建设，实现预算管理与绩效管理的有机结合。目的定义与目的

预算绩效管理的重要性提高财政资金使用效益通过预算绩效管理，可以更加科学、合理地分配和使用财政资金，减少浪费和不合理支出，提高资金使用效益。推动政府治理现代化预算绩效管理强调结果导向和公众满意度，有助于推动政府治理理念和方式的转变，提升政府治理能力和水平。增强财政透明度预算绩效管理要求公开预算信息和绩效评价结果，有助于增强财政透明度，提高公众对财政资金使用情况的监督力度。

国内现状近年来，我国预算绩效管理取得了显著进展，从中央到地方各级财政部门都建立了预算绩效管理制度和评价体系。但在实践中仍存在一些问题，如绩效目标设定不够科学、绩效评价结果应用不够充分等。国外现状发达国家在预算绩效管理方面起步较早，形成了较为完善的理论体系和实践经验。例如，美国、英国等国家都建立了完善的预算绩效管理制度和评价体系，并注重将绩效评价结果与预算安排和政策调整相结合。国内外预算绩效管理现状

预算绩效管理体系构建02

设定清晰、可衡量的预算绩效目标，确保目标与组织战略和业务计划相一致。明确预算绩效目标目标分解与细化目标沟通与共识将整体预算绩效目标分解为各部门、各项目的具体目标，便于实施和监控。与相关部门充分沟通，确保对预算绩效目标的理解和认同，形成共识。030201预算绩效目标设定

03指标标准设定设定各指标的合理标准或基准，作为评价预算绩效的依据。01关键绩效指标（KPI）选择选取与预算绩效目标密切相关的关键绩效指标，如收入、成本、利润等。02指标权重分配根据各指标对预算绩效目标的影响程度，合理分配权重，突出重点。预算绩效指标设计

根据业务特点和实际需要，确定合适的评价周期，如年度、季度或月度评价。评价周期确定采用定性与定量相结合的评价方法，如比较分析法、趋势分析法、因素分析法等。评价方法选择及时向相关部门反馈评价结果，指导预算调整和优化，促进绩效提升。同时将评价结果作为下一年度预算编制的参考依据。评价结果反馈与应用预算绩效评价体系建立

预算绩效管理实施过程03

进行充分的调研和论证对预算项目进行充分的调研和论证，确保预算安排的科学性和合理性。强化预算编制的规范性遵循预算编制的原则和程序，确保预算内容的完整性和准确性。设定明确的绩效目标在预算编制阶段，应设定清晰、可衡量的绩效目标，作为后续预算执行和评估的依据。预算编制阶段的绩效管理

建立预算执行监控机制通过定期报告、进度跟踪等方式，对预算执行情况进行实时监控，确保预算按计划执行。加强预算执行的督导和检查对预算执行过程中出现的问题进行及时督导和检查，确保问题得到有效解决。强化预算执行的绩效评价对预算执行结果进行绩效评价，分析预算执行的效率和效果，为后续预算调整提供依据。预算执行阶段的绩效管理030201

强化预算调整的绩效评价对预算调整方案进行绩效评价，分析调整的必要性和合理性，确保调整后的预算更加符合实际需求。建立预算调整与绩效目标的关联机制将预算调整与绩效目标相关联，确保调整后的预算能够更好地实现设定的绩效目标。明确预算调整的条件和程序设定合理的预算调整条件，明确预算调整的程序和审批权限，确保预算调整的规范性和合法性。预算调整阶段的绩效管理

预算绩效管理中的挑战与对策04

强化监督机制加强对预算绩效管理过程的监督，确保信息的真实性和完整性，防止隐瞒信息和数据造假行为。信息不对称问题的表现在预算绩效管理中，由于信息来源、处理方式和传递渠道的不同，导致管理者与被管理者之间存在信息不对称现象，如数据失真、隐瞒信息等。加强信息化建设通过引入先进的信息技术手段，提高信息处理的效率和准确性，减少人为因素造成的信息失真。完善信息披露制度建立健全的信息披露制度，要求相关部门和人员及时、准确、全面地披露预算绩效管理相关信息，增加透明度。信息不对称问题及其解决途径

激励约束机制的设计原则在预算绩效管理中，应设计合理的激励约束机制，以激发被管理者的积极性和创造性，同时约束其不良行为。设计原则包括公平性、有效性、可操作性和可持续性。通过设定明确的预算绩效管理目标，对被管理者的完成情况进行考核和评价。选取关键绩效指标，对被管理者的绩效进行量化评估，以便更直观地反映其工作成果。