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郎溪县中医院
财
务
管
理
制
度
二Ο一六年八月
第一章总则
为加强财务管理,建立健全郎溪县中医院(以下简称医院)财务制度,确保医院各项业务顺利进行和资金运作安全完整,维护投资者权益,结合本医院业务特点和具体情况,特制订本制度。
1、财务管理工作必需在加强医院宏观控制和微观搞活基础上,严格实施国家财经纪律和医院会计制度,以提升医院营运质量,为股东发明最大经济效益。
2、财务管理工作要落实“勤俭办医院”方针,勤俭节省,精打细算,阻止铺张浪费和一切无须要开支,降低消耗,增加积累。
3、财务管理基础任务和方法是:做好多项财务收支计划,控制核实,分析和考评工作,合理筹集和使用资金,有效利用医院资产,努力提升经济效益。
4、违反本制度相关条款,除追究由此带来经济责任外,并视情节轻重,对当事人给经济扣罚。
第二章财务职责及财务核实制度
一、财务科职责
1、医院财务科在院长领导下开展日常工作。
2、认真学习和实施会计法、会计准则、和会计通则,建立健全财务管理规章制度,加强财务监督和管理,维护财经纪律。
3、负责医院会计核实和财务管理工作。依据医院总体计划,认真编制各项资金计划及相关费用预算,并定时对各项资金计划和费用预算实施情况检验分析。
4、负责医院资金和管理。主动筹措资金,合理使用资金,分清资金渠道,分析资金结构,提升资金使用效率。建立决议、审批、实施责任制。注意防范财务风险,努力降低筹资成本。定时汇报各项资金使用情况。
5、负责审核原始报销凭证,负责办理日常会计业务和会计核实工作。正确反应医院经营活动和经营结果,做好领导参谋,维护好医院整体利益。
6、按时编制和报送财务报表及附表。按时发放工资。
7、定时检验分析医院资金运行情况,发觉经营管理中问题必需立即向医院领导汇报,并提出处理提议,为领导决议提供可靠适用依据。
8、发挥财务监督职能,参与本医院投资项目标评定和决议,和关键经济协议审查会签,并对实施情况进行监督。
9、负责医院财务会计档案资料搜集、整理、立卷、归档工作。
10、医院财务科必需不定时召开全体财务人员会议(每个月不少于一次),统筹总结部署财务工作,加强财务管理力度,统一调配资金。
二、财务各岗位职责
(一)、出纳岗位职责(岗位编制:1-2人)
1、严格遵守国家各项财经制度,根据医院财务管理制度相关要求办理资金收、付和划转工作,确保银行帐户及现金收付手续完备、程序合规。
2、严格根据现金管理要求和程序,依据手续完备原始凭证进行现金收付业务,不得挪用现金,不得以白条抵库。做到日清月结,帐实相符。
3、负责银行空白支票保管和使用登记管理。
4、每个月月底配合会计进行库存现金、银行日志帐和银行对帐单逐笔查对工作,做好银行余额调整表。
5、完成领导临时交办其它工作。
(二)、会计岗位职责岗(岗位编制:1-3人)
1、根据医院会计制度进行会计核实,填制记账凭证,做好账务处理工作;
2、负责编制财务报表,和卫生部门和财政部门要求提供相关报表。
3、每个月同出纳查对库存现金及银行存款余额。
4、负责凭证归档,多种报表、账簿、协议资料报关和归档工作。
5、责任人职员资编制和绩效考评编制工作。
6、负责登记各项工程付款、成本费用等台账,做好往来款查对,立即清算应收应付款。
7、完成领导临时交办其它工作。
(三)、财务科长岗位职责
1、在院长领导下,全方面负责财务科工作。
2、负责对会计填制记账凭证进行审核签字。
3、负责会计报表、财务汇报和工资和绩效考评审核工作。
3、建立、健全医院内部核实组织,指导和制订财务管理规章制度,领导财务人员做好核实监督工作。
4、制订医院资金计划,合理安排资金筹措和调度。负责对全部资金收支进行审核,提升资金使用效率。
5、负责医院融资并和银行等金融部门外部联络。
6、组织医院相关部门开展经济活动分析,努力增收减支,提升效益。
7、监督医院遵守国家财经法律和实施董事会决议。
8、负责保管医院财务印鉴章。
9、完成领导临时交办其它工作。
三、财务工作管理制度
1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、医院严格实施《会计法》、《医院会计制度》等法律制度相关会计核实通常标准、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查事项要求。
3、记帐方法采取借贷记帐法。记帐标准采取权责发生制。以人民币为记帐本位币。
4、财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证,并依据原始凭证编制记账凭证。
5、财务工作人员应该不定时进行财务清查,确保账簿统计和实物款项相符。
6、财务工作人员应依据账簿统计编制会计报表,上报医院领导。
7、财务工作人员对本医院实施会计监督,财务工作人员对不真实、不正当原始凭证不予受理;
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