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事业单位内部控制制度-付款审批与付款执行

第一章总则

第一条目的与依据

根据事业单位管理的需要，为加强内部控制，规范付款审批与付款执行流程，保障财务资金安全，建立本制度。

第二条适用范围

本制度适用于事业单位内部控制体系中的付款审批与付款执行环节。

第三条定义

付款审批：指由相关部门依据事业单位财务管理制度和本制度的规定，对付款申请进行审核并批准的行为。

付款执行：指在付款审批环节完成后，根据批准的付款申请进行付款操作的行为。

第二章付款审批流程

第四条申请提交

付款申请应由支付单位经办人员提交给相关部门，提供完整的付款申请材料。

付款申请材料包括但不限于申请单、支持文件、采购合同等。

第五条审批审核

相关部门应对提交的付款申请进行审核，核实申请材料的真实性、合规性等。

审核过程中如发现问题，应及时与支付单位经办人员沟通并要求补充或修改相关材料。

第六条付款审批决策

在审核通过后，相关部门应根据实际情况进行综合考虑，对付款申请作出审批决策。

审批决策包括但不限于同意支付、暂缓支付、拒绝支付等。

第三章付款执行流程

第七条资金准备

在付款审批决策获得后，相关部门应及时进行资金准备，并保证支付单位有足够的资金进行支付。

第八条支付操作

相关部门应根据付款审批决策完成相应的支付操作，包括但不限于银行转账、现金支付等方式。