学校财务审计报告整改方案.docxVIP

学校财务审计报告整改方案

本报告是针对学校财务审计报告的整改方案，旨在提出针对性强、可操作性强的改进方法，协助学校建立良好的财务管理体系，加强财务风险管理，确保学校各项财务活动的规范、透明和安全。

一、审计报告反馈问题整合及分析

1.学校内部控制不完善

学校内部控制不完善，包括预算管理、资金管理、账务处理、资产管理等方面存在风险。实际上，无论是学校还是企业，内部控制都是保障业务规范、财务安全的基本手段。因此，学校需要加强各项制度建设，严格执行内部控制程序，规范工作流程，完善财务管理制度。

2.财务管理人员能力差

财务管理人员在技术和实践方面的能力都有所欠缺，而企业和学校的日常运营都与财务管理息息相关，必须要对财务管理人员的专业素质提高要求，促进其业务水平和工作效率的提升。

3.会计核算不规范

会计核算是财务管理的重要环节，对于准确反映企业财务状况、提高财务管理水平具有极其重要的意义。在审计中，发现学校会计核算存在诸多规范不足，如工资支出、外部采购等，这些问题需要建立健全的财务核算制度，加强培训教育，确保会计核算规范化。

4.业务管理混乱

学校业务管理混乱，各项制度不完善，没有有效的流程标准，并且流程未调整和改进，容易导致财务风险。因此，学校应加强业务流程管理，及时调整、优化和规范业务流程，建立更加标准和科学的流程和制度体系。

5.资金滞留较多

与其他机构相比，学校的资金管理较为复杂，各种业务类型众多，资金调配要求高，导致资金滞留现象严重。因此，学校需要强化资金管理，加强预算控制，提高财务预测与管控的能力。

二、整改方案及具体实施方案

1.内部控制整改

（1）加强各项制度建设，制定、完善财务管理制度，明确各项工作流程。

（2）健全岗位责任制，建立责任与考核制度，明确财务管理人员的责任和义务。

（3）加强培训教育，提高财务管理人员的业务素质和工作效率。

（4）通过管控工具，控制资金的使用、审核、核对等环节，确保财务安全。

（5）加强对财务风险的管控和预测，制定应对措施，减低风险发生的概率。

2.会计核算规范化整改

（1）会计核算应按照财经部门的相关规定进行。

（2）强化会计基础知识的培训，培养学校内部的会计人才。

（3）严格管理会计操作流程，特别是视为合同的费用及未确认营业额的填报等。

（4）加强资产管理工作，进行资产的清理、汇总，清空无用资产。

3.业务流程管理整改

（1）对学校各项业务流程进行规范化，使各项业务的执行和管理更加标准、科学和规范。

（2）加强内控监管，做好全员学习，搭建出全员监管的保障体系。

（3）通过增强学校的内部管理，对学校的各项财务管理措施进行推广，在全员流程控制的基础上，不断提高学校的服务质量和管理水平。

4.资金管理整改

（1）加强预算管理，确保资金的使用受到有效的预算约束。

（2）加强批准核销、受理复核等关键环节的监督和管控，注重流程标准化和科学化。

（3）加强财务预测和预警，提高资金管控的能力和水平。

（4）加强资金清理和汇总的工作，清理和汇总无用资产和余额资金，尽量降低资金滞留。

5.财务管理人员培训整改

（1）加强对财务管理人员的业务知识培训，使其专业水平得到提高。

（2）加强财务管理人员的思想教育，提高其责任心和执行能力。

（3）加强精神方面的培训，使财务工作人员能够保持良好的心理状态。

（4）提高财务管理人员的工作效率，实际上就是加强对管理工具和软件的使用。

6.其他

（1）在整个改革过程中，加强学校与相关部门的沟通和协作，实现数据共享和信息互通。

（2）加强自身管理的深入思考，建立学校与社会和行业之间的互动关系。

（3）在创新的基础上，整合人才、财力、技术力量，提高学校的综合实力和竞争力。

三、总结

本次学校财务审计报告反馈整改方案，将会针对学校存在的财务管理问题提出适当的改进措施，旨在提高学校的财务管理水平，加强财务内部管控，降低财务风险。整改的过程中，我们应根据各项补漏措施，加强财务管理人员的专业知识和工作效率培训，规范财务的操作流程和管理制度，着力构建良好的财务管理体系。通过整改方案的实施，相信学校的财务管理水平一定会有所提高。