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资金审批管理制度

一、总则

为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、资金审批的原则

资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、

统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公

司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。

三、资金审批流程

由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经

理确认，交经办会计初审，并交公司主管领导、财务总监

或总裁签批，再交

经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款。

四、资金审批坚持八项基本制度

1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由

总裁直接或授权审批。总裁出差期间急办的事项，临时委

托指定人员代为审批。

2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、

厂长、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协

助总裁对所有资金审批监督和管理。

3理制度：每年末，由财务中心根据

公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的

各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。

4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本

部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁

审批后，按计划执行。

5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材

料费、运杂费以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都

必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批

后方能办理。

6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没

有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务

部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立

项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；

对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。

7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任

书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合

提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专

项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。

8、坚持风险交易和重大财务收支签订经济合同制度：

原则上凡是异地购销交易事项、本地钱货不能两清的购销

交易事项、金额较大的交易事项必须签订经济合同，对交

、规格、数量、价格、质量、交货期限、售后服

务、运费分担、保密要求、票据要求、收付款时限、违约

责任等相关事项进行约定，具体按照《合同管理办法》执

行。

五、资金审批权限

1、资本性收支资金的审批权限

⑴资本性收支是指公司长短期投资、融资、增资扩股、

对外提供担保、借款等重大经济事项；

⑵资本性收支不管发生金额大小，不管有无资金计划

或预算，都需报总裁审批；⑶固定资产购臵由购臵部门申

请款项，其他项目由财务中心提案、呈报，并负责执行。

2、基本建设支出审批权限：

4、采购业务付款审批权限

5、经营性开支审批权限

6、风险性付款及董事会经费的审批权限【资金审批管

理制度】

7、公司资金调度审批权限

六、资金审批付款注意事项及罚则：

资本性支出必须有可行性研究报告，并经董事会讨论

通过，总裁批准。材料采购要有采购合同、材料入库单、

检验部门的质量检测单、有效发票才能付款报销。

单项业务需实际付款时，由相关部门向财务中心申报

0万元以上的提前三天，10万元以下的提前两

天，并提前一天开出付款申请书逐级按权限报批后交由财

务中心办理。

基本建设、技术改造、固定资产购臵纳入公司预算；

无预算或超预算的，有关部门须事先向财务中心提出书面

申请，由财务中心综合平衡，编制追补计划报总裁审批。

总裁审批后授权总经理组织实施。

所有采购、基建合同需招标、投标的，按公司招投标

制度执行。

工厂实行目标成本、利润管理责任制后，可在不违反

财经纪律和财会制度的前提下，自主审批成本费用开支，

但应参照本规定制定实施细则报公司财务中心审查备案。

所有备用金借款必须严格按“前账不清，后款不借”

的原则办理借款，前款未清，但因特需原因需申请借款的，

必须经财务总监签署“特批”字样后，方可办理借款。

备用金借款人员应在经济事项完成后一个月内办完报

销手续，并一次性归还余款，超过规定时限未报帐，一律

按借支金额的千分之一每天计算滞纳金，计算时间以返回

到