01 财务岗位 操作说明书(应收会计).pdfVIP

财务岗位操作说明书

（应收会计岗位）

日期：2013-11-27

制作要求：

1.按照各岗位内容编写目录；

2.操作说明需写清楚方法、流程，及常见特殊事项；

3.操作步骤描述不限制具体形式。可用文字叙述，也可使用截图；

4.本操作说明书编写的意义在于对积累的经验进行文字总结，及同事之间知识传播。

5.对于日后工作中改进了操作方法，请变更操作说明书。

6.说明书完成后请发给部门经理存档，同时抄送给财务总监。

7.建议大家完成后分享给部门同事。大家相互提点意见，共同学习。

目录

一、关于对帐的审核

二、日常凭证的制作

三、开票

四、客户资料整理

五、月未结帐及附表

六、模具费

七、其他应收款

一、关于对帐的审核

1：审核送货单：

跟据送货单审核ERP系统中的出货，检查其完整性，对超过1星期未回的送货，编制未回送货单明细，发

送财务经理，跟单主管。

2：审核对帐单：

跟据业务发送的对帐单，审核上月转下月+本月月结-本月对帐=本月转下月，核查转下月明细，并填制

填制《应收对帐跟进表》中的相应金额：审核其金额是否同财务帐一致！

其中上月应收未收款上月转下月的金额在上月结完帐即输入；

开票前将开票金额，本月转下月金额输入，检查合理后再开票，如有不符，请业务开出联络单调整后

再开票。

2：月结表中含调整项的（与ERP不符）要求业务出具联络函

二、日常凭证的制作

1：月结凭证：

①跟据ERP系统数据编制发出商品凭证：

摘要：X月售XX客户XX产品

借：发出商品-XX客户

贷：主营业务收入—镁合金产品销售

主营业务收入—天线产品销售

主营业务收入—不锈钢产品销售

附件为：ERP数据与月结明细对比表，填写这张凭证时，同时在ERP中做出结帐，相关部门不能再修改。

②跟据业务员的联络函编制调整凭证（开票前的调整）

I：上月少计退货：

摘要：XX客户退XX产品

借：发出商品-XX客户（红字）

贷：主营业务收入—镁合金产品销售（红字）

主营业务收入—天线产品销售（红字）

主营业务收入—不锈钢产品销售（红字）

附件为：联络函及退货单。

II：客户扣代我司加工款

摘要：XX客户扣XX产品返工工费

借：应收账款XX客户（红字）

借：销售费用品质部人工—工资及其他（如对方开票，或在开票前扣取）

附件为：联络函及客户发送的扣款单。

III：品质不良，交货不及时客户扣款

摘要：XX客户扣XX产品品质不良扣款（交货不及时扣款）

借：应收账款XX客户（红字）-10000

借：营业外支出客户要求赔偿10000

附件为：联络函及客户发送的扣款单。

IV:不开票客户要求开票,加税款

摘要:XX客户XX月货款加税开票

借:应收账款XX客户

销售费用业务部税金及其他（少收的税收点数）

贷:应交税费应交增值税(销项税)

附件为：联络函注明与客户协商的加收税款点数。

2：对帐凭证

①跟据对帐金额开票（对帐中的扣款按上面的编制，这里按不含扣款计）

摘要：XX客户XX月份对帐开票

借：应收账款XX客户40000*1.17+10000

贷：发出商品XX客户50000

应交税费应交增值税（销项税）40000*0.17

附件为：如果是汇总凭证：