电子凭证入账要求 第4部分：银行回单 编制说明.docx

1

《电子凭证入账要求第4部分：银行电子回单》（征求意见稿）编制说明

一、工作简况

1.任务来源与起草单位

2021年10月13日，根据国家标准委关于下达2021年第三批国家标准制修订计划的通知，国家标准《电子凭证入账要求第3部分：银行电子回单》制定计划下达，项目计划T-244，该项目由国家密码管理局提出并归口。项目执行期为24个月，应在2023年10月完成标准报批工作。

考虑财政部是电子凭证入账报销的行业主管部门，对于该标准的贯彻实施具有重要推动作用，2024年1月，国家密码管理局和财政部会计司沟通后，将该标准的主归口单位调整为全国会计信息化标准化技术委员会，副归口单位调整为国家密码管理局。

本标准立项申请由中国人民银行和中华人民共和国财政部提出。标准计划下达后，组建了由中国电子技术标准化研究院、财政部会计司、中国工商银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、北京四方启点科技有限公司、北京数科网维技术有限责任公司、百望股份有限公司、北京缔联科技有限公司等组成的标准编制组，涵盖银行回单的主管部门、会计部门、应用软件企业、版式文档企业，力图使编辑的标准具有最大的代表性。

2.编制背景及意义

为贯彻落实中央“八项规定”精神，规范各级预算单位差旅报销行为，促进党政机关降低行政运行成本，国家电子文件管理部际联席会议办公室会同财政部开展网上报销改革试点工作，取得了显著成效，为了进一步巩固试点成果，急需

2

将差旅电子凭证网上报销试点过程中涉及的业务流程、技术框架，电子凭证元数据和文件实体以及文件及系统安全要求等进行总结提炼，制定和健全较完善的差旅电子凭证网上报销相关标准，促进试点形成的产品、技术和经验在更大范围的应用和发挥良好经济社会效应。

本标准按照可入账电子凭证要求总则，规定了银行电子回单的信息组织和样式要求。本部分适用于银行电子回单文件检测、验证和利用。

3.工作过程

2021年10月13日：该标准研制计划正式下达。

2021年10月至2022年2日：在该标准立项材料基础上，组建了以中国电子技术标准化研究院、会计行业软件企业、版式文档软件企业为主的编制组，形成标准草案。

2022年2月至2022年7月：国电联办指导下，先后组织了由财政部、税务总局、档案局、审计署、工信部、密码局、部分银行、铁路总公司等参加的多次标准研讨会，就其中重点、焦点问题进行反复研讨并确定了解决方案。

2022年7月13日：通过中国电子技术标准化研究院组织的标准内审。

2022年7月至2022年10月：与国电联办就其中重要的是否去版式、文件格式等问题进行深度交流，形成解决方案，完善标准文本，并组织了核心编制人员内部评审标准文本。

2024年1月：组织财政部、税务总局、档案局等进行标准研讨。

2024年1月至2024年4月：根据电子凭证会计数据标准2.0修改标准文本。

二、标准编制原则和确定主要内容的论据及解决的主要问题1.标准的主要内容

3

该标准规定了银行电子回单的信息项及样式要求。

该标准适用于银行电子回单电子文件生成、校验和信息利用。该标准主要技术内容包括：

（1）总体要求：对银行电子回单的总体要求进行说明。

（2）信息项要求：对银行电子回单文件应该包括的信息项进行要求，包括信息项明细，与凭证核心信息项的对应关系、信息项的组织方式。

（3）样式要求：对银行电子回单的显示样式进行要求。

2.标准编制依据

该标准的编制依据包含两个方面：

（1）相关领域的行业技术文件为本标准提供了重要参考。2022年，财政部、税务总局、人民银行、国资委、标准委、民航局等八部门联合印发了《关于联合开展电子凭证会计数据标准试点工作的通知》，试点范围包括开具端和接收端企业，旨在解决接收端单位会计信息系统自动接收处理电子凭证的问题，试点标准包括电子发票、电子非税收入一般缴款书、银行电子回单等7种电子凭证会计数据标准。该试点形成的电子凭证会计数据标准为本标准提供了重要的参考。

（2）会计档案领域的管理规范、技术要求为本标准提供了重要遵循。2022年，由国家档案局提出并发布的DA/T94-2022《电子会计档案管理规范》、DA/T95-2022《行政事业单位一般公共预算支出财务报销电子会计凭证档案管理技术规范》这两项行业标准，分别就会计档案管理和电子会计凭证档案管理技术方案进行规范，本标准的总体原则与这两项档案行业标准保持一致，遵循其中关于电子凭证的技术要求。

3.标准编制原则

4

本标准按照GB/T1.1—2020给出的规则起草，文件编制遵循以下原则：

1．一致性

本标准与现行的会计档案行业标准DA/T94-202