工程结算审计实施方案.ppt

工程结算审计实施方案汇报人：2023-12-11

审计准备阶段审计实施阶段审计报告阶段审计后续阶段工程结算审计注意事项工程结算审计实施方案案例分析目录

审计准备阶段01

了解工程名称、项目来源和业主单位等信息。工程名称了解工程的建设内容、投资规模和建设周期等。工程规模了解工程的规划、设计和建设标准等信息。工程建设标准了解工程基本情况

工程合同收集工程合同及相关补充协议，了解合同中关于工程范围、合同金额、工期、质量要求等条款。工程图纸收集工程的施工图纸、设计变更通知单、现场签证单等相关技术文件。工程进度报告收集施工单位编制的工程进度报告，了解工程施工进度和质量控制等情况。收集相关资料030201

明确工程结算审计的目标和重点，如核实工程结算金额、检查是否存在虚报工程量、高估冒算等问题。审计目标确定审计范围，包括工程量的核查、材料的抽查、现场勘查等。审计范围根据工程规模和复杂程度，合理安排审计时间，确保审计质量和效率。审计时间安排明确审计人员的组成和职责分工，确保审计工作的顺利进行。人员组织制定审计计划

审计实施阶段02

总结词：准确核对详细描述：在审计实施阶段，核对工程量是至关重要的一步。通过对工程量的仔细核对，可以确保结算报表中反映的工程量与实际完成的工程量相符，防止虚报或漏报。核对工程量

总结词：客观公正详细描述：审计人员在核对工程量时，应保持客观公正的态度，以事实为依据，不受任何干扰和压力。核对工程量

核对工程量总结词：全面覆盖详细描述：在核对工程量时，应尽可能全面地覆盖所有的工程量，包括合同内的和合同外的变更。对于重大差异或疑问，应进行实地考察和测量。

总结词：真实可靠详细描述：材料价格审核是工程结算审计的重要环节。审计人员应确保材料价格真实可靠，符合市场行情，防止虚报或假报。总结词：依据充分详细描述：在审核材料价格时，审计人员应充分依据合同、发票、市场调研等资料，确保价格审核有据可依。总结词：重点关注详细描述：审计人员应重点关注那些价格波动较大或用量较大的材料，对其价格和使用情况进行详细审核。审核材料价格

总结词：合规合理详细描述：施工费用核实是工程结算审计的关键环节之一。审计人员应核实施工费用的合规性和合理性，防止虚报或乱报。总结词：参照标准详细描述：在核实施工费用时，审计人员可参照国家和地方的相关法规、政策、定额等标准，确保施工费用核实的准确性。总结词：关注差异详细描述：审计人员应关注施工费用中的差异部分，特别是那些与同类工程相比差异较大的部分，应进行深入调查和分析。核实施工费用

审计报告阶段03

03风险评估根据数据分析结果，对项目的投资效益、财务风险等进行评估，为决策提供参考。01数据分析对审计过程中收集的数据进行全面分析，了解项目的整体情况，为撰写审计报告提供依据。02问题汇总将审计中发现的问题进行汇总，分析问题的性质、金额和影响范围。分析审计结果

根据审计目的和要求，设计审计报告的框架和结构。报告框架内容编写图表运用将审计结果、问题汇总、风险评估等撰写成详细的报告内容。运用图表直观展示数据和问题，提高报告的可读性和说服力。030201撰写审计报告

准备好审计报告，梳理需要汇报的内容和重点。汇报准备根据需要，选择口头汇报或书面汇报的形式。汇报形式与相关部门沟通协调，确保汇报内容准确无误，提高工作效率。沟通协调汇报审计结果

审计后续阶段04

收集审计证据审计证据是支持审计结论的基础，包括合同、发票、验收报告等文件。编制审计报告审计报告是反映审计结果的重要文件，应清晰、准确地描述审计过程和结论。整理审计工作底稿审计工作底稿是记录审计过程和结果的重要文件，需按照规定的格式和内容进行整理。整理审计档案

评估审计效率对审计过程进行评估，包括审计时间、人力投入等方面，以优化审计流程和提高效率。评估审计效果对审计结果的应用效果进行评估，包括被审计单位对审计结果的认可度和整改情况等。评估审计结果的准确性对审计结果进行抽查和复核，确保审计结果的准确性和可靠性。对审计结果进行评估

对工程结算的总体情况进行分析，包括工程造价、工期、材料等方面。分析工程结算特点对审计过程中遇到的问题和困难进行总结，提出改进措施和建议。总结经验教训将工程结算资料进行归档，以备后续查阅和使用。归档工程结算资料对工程结算进行总结

工程结算审计注意事项05

了解并遵守工程结算审计相关的法律法规，确保审计工作的合法性和合规性。在进行审计时，应严格按照法律法规的要求进行操作，确保不违反相关规定。对于涉及到的审计事项，应关注法律法规的变化和更新，及时调整审计策略和方案。遵守相关法律法规

合理规划审计时间和资源，提高审计效率。采用先进的审计技术和方法，提高审计效率和准确性。对于复杂的审计事项，应注重细节和重点，采取有效的措施和方法，确保审计质量。在制定审计计划时，