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电力企业内部控制存在问题及对策

提纲：

一、电力企业内部控制存在问题的原因

二、电力企业内部控制问题的表现

三、电力企业内部控制问题的影响

四、电力企业内部控制加强建议与对策

五、建议采取的可行性措施

一、电力企业内部控制存在问题的原因

1.企业人员素质不够高。电力行业本身技术壁垒相对较高，而

企业人员水平参差不齐导致了内部控制的失衡。

2.企业制度不健全。现有的企业制度往往不够完善，造成了系

统管理漏洞。

3.企业管理软实力不足。应加强对员工的管理、培训和激励等

改善一些隐匿的问题。

4.企业内部关系复杂。部门之间关系不够协作，部门间信息沟

通和数据交流不充分，导致内部控制的失效。

5.企业管理层和员工的宏观观念落后。企业管理层和员工对内

部控制重要性的认识不够深刻，导致了内部控制不善的问题。

二、电力企业内部控制问题的表现

1.资产安全问题。资产难以得到安全保障，长期以来由于中小

供应商数目庞杂，内部控制不能够实时监管生产环节，购买预

算管控缺失，导致公司资产没有实现有效管控，泄露安全风险

更大。

2.信息安全问题。电力企业重要的数据库和业务层面系统，受

到内部恶意人员或黑客攻击，隐私信息泄露只不是难以避免，

而且问题跨度很大，应该重视内部控制安全问题，加强数据安

全防护网络，防止黑客和内部人员恶意攻击。

3.业务流程不严谨。在平时业务操作中，公司并没有严格建立

流程管理规章制度，反而由人来掌控业务流程，由于人员操作

个人所做的决策标准不同，由此引发的业务风险严重。

4.经营管理问题。如最近几年的财务造假案件，表明电力供应

企业财务管理水平不够成熟，因为作弊和非法操作风险高，因

此建议重点管理财务内部控制。

5.其他问题。还包括人力资源、安全环保、消费者权益保护等

多方面问题。

三、电力企业内部控制问题的影响

1.企业形象受损。由于电力企业内部控制存在问题，可能会导

致公司形象受到不良影响，特别是在市场中的客户关注度和声

誉方面，可能会造成公司经济损失。

2.业务利益受影响。如果公司的内部控制不够健全，可能会导

致经营状况不佳，影响到公司的收入、利润等基本经济利益。

3.法律问题。如果公司内部控制不太稳定，容易出现违规或行

贿等问题，导致公司受到法律处罚。

4.股东权益受损。如果因为公司内部控制不健全，导致公司财

务状况不能够稳定，可能会对股东权益造成影响。

5.社会问题。由于企业内部控制不健全，可能导致社会的诚信

问题，或者是企业与社会和谐关系问题等。

四、电力企业内部控制加强建议与对策

1.完善企业制度。建立、完善中效、高效的内部控制制度和运

作规范，配备及时更新的信息和计算机系统。

2.问责制度贯彻到位。应建立明确的问责制度，确保制度落地

和执行，对制度违规行为及时惩罚。

3.加强风险管理。对电力产业的生产安全、国家安全、反腐败

等风险都应加以管控。

4.聘请专业人员。聘请专业人员参与内部审计和风险管理等业

务，并定期进行企业内部审计和安全评估。

5.提高员工素质。员工应加强学习和教育，培养员工的职业素

养和道德品质，提高内部控制的工作水平。

五、建议采取的可行性措施

1.制定严格的内部控制制度并实施。

2.建立信息安全与风险管理中心。

3.组建内部审计或内部监督机制来引导和约束公司的业务活动。

4.加强员工培训和考核制度。

5.强化责任与问责制度，建立完备的惩罚措施体系。

相关案例：

1.国家电力集团某系统内干预案：

该公司销售总部人员通过对系统的操作实现了涉及资金在内的

大规模的虚假交易，导致公司财务系统失衡，给公司的经济利

益造成了重大损失。

对策：公司建立起更加规范的财务预算控制制度，加强对财务

数据的审核、监督和评估。

2.华能集团电力经销公司安全管理方面问题案：

该公司运行中出现了违章操作，导致了安全隐患。这一事件的

发生，引起了广泛的社会关注，并主流媒体反复报道，导致企

业形象大打折扣。

对策：公司加强安全管理、制度落实和安全教育、宣传等方面

的工作，增强员工的安全意识，防范安全风险。

3.华电某总公司财务卫生情况的问题案：

该公司财务数据不完整，企业在项目合同签订、成本核算、资

本运作等方面的内部控制出现了漏洞，违规操作造成企业经济

利益受到重大影响。

对策：该公司加强内部审计和财务监管，强化信息管理，提高

内部控制的工作效率、质量和水平。

4.南江电力集团绩效管理问题案：

该公司由于集团公司管理制度存在漏洞，导致了绩效目标和绩

效评估备受拖累，严重影响了公司的经济效益。

对策：加强营销服务管