《流动资产管理》课件2.pptxVIP

《流动资产管理》课程简介本课程旨在全面介绍流动资产管理的概念和原则。学习如何有效管理企业的现金、应收账款和存货等流动资产,从而提高资金使用效率,降低运营风险,支持企业战略目标的实现。ppbypptppt

流动资产的定义和特点现金流动资产的核心,是企业保持营运能力和支付能力的基础。可以立即转化为其他资产或用于支付。应收账款企业销售商品或提供服务后,尚未收回的应收款项,具有一定的流动性。存货企业为生产经营而保有的各种原材料、在产品和产成品。可以快速转化为现金或用于生产。

流动资产管理的目标资金效率最大化通过有效管理现金、应收账款和存货等流动资产,提高资金的使用效率,降低资金占用成本,增强企业的盈利能力。偿付能力维护合理控制流动资产的规模和结构,确保企业能够及时偿还到期债务,满足日常经营活动的资金需求。风险管理优化通过分散投资、信用管理等手段,降低应收账款和存货等流动资产的损失风险,提高企业的抗风险能力。战略支持有效管理流动资产,可为企业的研发、营销、扩张等战略目标的实现提供必要的资金支持。

流动资产管理的重要性提升企业效率有效管理流动资产可以最大限度降低资金占用,提高资金使用效率,从而提升整体经营效率和盈利能力。规避经营风险良好的流动资产管理有助于识别和控制应收账款及存货等方面的潜在风险,提高企业的抗风险能力。支持战略目标流动资产管理为企业的研发、营销、扩张等战略目标的实现提供必要的资金支持,增强战略执行能力。

现金管理1确保流动性充分评估经营现金流,保持适当的现金余额,满足日常支付需求。2提升资金使用效率优化现金收支流程,最大限度减少闲置资金,提高资金的周转效率。3降低财务风险采用有效的现金管理工具,如银行余额管理、现金流预测等,降低流动性风险。4促进战略实施确保充足的现金储备,为研发、营销、投资等战略目标提供有力支持。

应收账款管理信用政策制定根据客户特点和市场环境制定合理的信用政策,平衡销售需求和风险管控。信用评估和审核对客户的财务状况、信用记录和还款能力进行全面评估,严格审核信用额度。应收账款跟踪建立健全的应收账款管理系统,及时掌握应收账款的回收情况,采取有效的催收措施。坏账风险控制制定适当的坏账准备政策,合理预提坏账准备,降低应收账款的损失风险。

存货管理管理目标通过高效的存货管理,确保生产经营所需原材料和产成品的及时供给,同时最小化存货占用的资金。管理方法采用ABC分类、经济订货量、及时生产等方法,优化存货规模和结构,提高存货周转效率。管理控制建立完善的存货控制体系,运用信息技术手段实时监控库存,调整存货水平以应对市场变化。

短期投资管理投资种类短期投资包括银行存款、货币市场基金、债券等,可获得较低风险且较高流动性的收益。风险收益权衡短期投资虽然风险相对较低,但收益也有所限制。需要在风险和收益之间进行合理平衡。选择标准选择短期投资时应考虑收益率、流动性、安全性等因素,并结合企业的资金需求和风险偏好。

现金流量预测现金收支分析深入分析企业的历史现金流量,全面了解收入和支出的来源与流向。预测方法选择根据企业特点和行业特点,选择合适的现金流量预测方法,如现金收支预算法、比率预测法等。数据建模和测算运用财务模型对未来一定期间的现金收支进行可靠预测,并进行敏感性分析。监控和调整定期监控现金流量预测结果,根据实际情况适时进行调整,确保预测的准确性。

现金流量管理确保流动性通过现金收支预测和动态跟踪,保持适当的现金储备,满足日常营运所需。提高资金效率优化现金收付流程,减少闲置现金,提高资金的周转速度和使用效率。管理现金风险采用银行余额管理、现金池等工具,降低现金管理风险,增强财务稳健性。支持战略发展确保充足的现金持有,为企业的研发、投资、并购等战略目标提供资金保障。

应收账款信用政策制定合理政策根据自身经营特点和市场环境,制定灵活的信用政策,在销售需求和风险管控之间寻求平衡。分类管理客户对不同客户群体实施差异化的信用政策,对优质客户提供更优惠的信用条件以增强合作。定期评估调整密切关注市场变化和客户信用情况,定期评估信用政策的适用性,及时作出必要的调整。

应收账款信用标准客户背景分析全面评估客户的财务状况、经营规模、行业地位等因素,了解其支付能力和信用记录。信用等级评定根据客户评估结果,将其划分为优质、一般和高风险等不同信用等级,并相应确定信用额度和授信期限。持续监控调整定期审视客户的信用情况,对信用等级进行动态调整,及时采取针对性的信用管控措施。信用政策执行确保信用政策得到有效执行,客户信用条件的变更能及时传达并得到执行。

应收账款催收管理1建立催收机制制定明确的应收账款催收流程,划分责任部门和人员,确保催收工作有序高效开展。2多元化催收方式积极运用电话、邮件、上门拜访等方式,灵活运用,针对不同客户采取差异化催收。3完善风险预警