新企业内部控制规范与相关制度应用的指南试题与答案.pdf

新企业部控制规及相关制度应用指南

一、单选题

1、下列选项中，可以由同一人担任的职务是（）。

A、财产的保管和会计记录

B、业务经办和授权批准

C、审核监督和财产保管

D、业务经办和审核监督

【正确答案】C

【您的答案】C[正确]

2、社会责任不包括（）。

A、安全生产

B、环境保护

C、遵纪守法

D、促进就业

【正确答案】C

【您的答案】C[正确]

3、下列各项中不属于部控制五要素的是（）。

A、外部环境

B、风险评估

C、信息与沟通

D、部监督

【正确答案】A

【您的答案】A[正确]

4、采购部门的永恒主题是（）。

A、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资

B、价格随行就市

C、满足生产需求

D、及时供应

【正确答案】A

【您的答案】A[正确]

5、收款的主要风险不包括（）。

A、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损

B、企业信用管理不到位，结算方式选择不当，票据管理不善

C、账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈

D、结算金额错误

【正确答案】D

【您的答案】D[正确]

6、属于筹资活动的主要风险的是（）.

A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险

B、投资活动忽略资产结构与流动性的风险

C、无法保证支付筹资成本导致的风险

D、缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险

【正确答案】D

【您的答案】D[正确]

7、2004年9月，COSO委员会颁布了《企业风险管理—整合框架》，下列COSO风险管理的

目标，说法不正确的是（）。

A、战略目标是高层次目标，与使命相关联并支撑其使命

B、经营目标是有效和高效率地利用其资源

C、报告目标是报告的及时性

D、合规目标是符合适用的法律和法规

【正确答案】C

【您的答案】C[正确]

8、企业部信息传递中应当关注的风险不包括（）。

A、部报告系统缺失、功能不健全、容不完整

B、部信息传递不通畅、不及时

C、部信息传递中泄露商业秘密

D、部报告信息集成和共享

【正确答案】D

【您的答案】D[正确]

9、下列工程验收的说法中，不正确的是（）。

A、收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，

组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收

B、及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立完整的工程项目档案

C、建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效

益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据

D、竣工验收可以随时进行

【正确答案】D

【您的答案】D[正确]

10、下列选项中，不属于部控制缺陷的认定标准的是（）。

A、部控制缺陷的影响围

B、部控制缺陷的影响程度

C、财务报告部控制缺陷的认定标准

D、非财务报告部控制缺陷的认定标准

【正确答案】A

【您的答案】D

二、多选题

1、部控制的局限性包括（）。

A、成本限制

B、串通

C、修订不及时

D、非经常事项的不适用性

【正确答案】ABCD

【您的答案】ABCD[正确]

2、对控制活动的分析可以从两个方面来展开，包括（）。

A、一个是纵向，把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次

B、一个是横向，指各个部门人、财、物之间的衔接

C、一个是横向，把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次

D、一个是纵向，指各个部门人、财、物之间的衔接

【正确答案】AB

【您的答案】AB[正确]

3、组织架构设计的一般原则包括（）。

A、依据法律法规—公司法

B、有助于实现发展战略—利于形成核心竞争力