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企业内部审计管理制度（精选5篇）

企业内部审计管理制度范文第1篇

一、企业内部审计管理模式存在的问题

在我国现阶段的一些企业内部审计管理模式中，因受到内部审

计管理模式与企业经济特点不适应等因素的作用，严重影响了相关

企业内部审计工作的正常打开，重要问题如下：

（一）企业对内部审计工作的重视程度不足

在我国一些现代化企业中，一些企业的经营与管理者往往认得

不到企业内部审计的紧要性，只重视企业的生产与销售，这就使得

企业整体稳定性有所欠缺。另外，在一些企业中，相关领导任意撤

销企业内部审计机构的实例也屡有发生，而任意将非专业人士布置

到企业内部审计机构中的实例更是频频发生，这就使得一些企业内

部审计机构的名存实亡。在企业中，相关企业管理人员往往认为企

业内部审计工作重要的作用是供给相关审计评价，这种认知的显现

使得企业相关管理人员忽视了相关内部审计机构供给的审计看法，

直接导致企业错过了矫正自身运营错误的机会。

（二）企业内部审计机构存在缺陷

在我国现代企业的内部审计机构中，由于其自身独立性的缺乏，

这就使得其内部审计工作的实在打开困难重重。在我国一些企业内

部审计机构中，其一般由企业中主管财务的领导负责管理，但由于

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该领导天然存在的立场，这就导致了内部审计机构很多时候不能保

证自身审计工作的客观性。当相关内部审计人员在企业的实在审计

过程中碰到突发事件时，其没有权利进行第一时间处置，这就在极

大程度上影响了企业内部审计工作的精准性。

（三）企业内部审计工作不规范

在一些现代化企业中，由于其自身过度的努力探求企业进展速

度，这就使得其在自身内部审计工作中往往存在抓大放小的情况发

生，这种忽视内部审计工作严谨性的做法严重拦阻了企业内部审计

工作的正常有序打开，对企业内部审计机构的相关进展带来了严重

的不良影响。另外，在一些企业的内部审计标准中，由于相关标准

订立人员的水平不足，企业的内部审计工作往往存在着不小的局限

性，甚至一些企业的内部审计工作没有规范的流程，这类情况的显

现严重影响了企业的内部审计工作的正常有序打开。

二、企业内部审计管理模式的创新

（一）加强企业各级人员对内部审计工作的认得

针对我国现代企业制度下内部审计管理模式存在的问题，我国

相关企业必须对自身内部审计管理模式进行相关创新，以此保证内

部审计工作能够正确的发挥其自身职能，推动企业的正常进展。

1、建立审计信息系统

在我国传统企业的内部审计工作中，审计手段一般采纳的是手

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工查账的方式，但随着近些年计算机网络技术的不绝进展，审计信

息化系统取代手工查账是企业内部审计工作进展一定的趋势。在企

业中建立完善的内部审计系统，能够有效的缩短会计报表的编送时

限，并能够将传统的内部审计工作由静态审计变更为动静态结合的

审计方式。另外，假如能够实现审计信息系统对ERP数据的自动监

控，企业便能够实现常规审计的自动化，大大提高了企业自身内部

的审计效果与审计效率。

2、完善企业审计体系

在我国很大一部分企业中，企业内部体系的不完善直接导致了

其自身内部审计效果的有限，业务流程不规范、审计结论不严厉、

相关问题的防备警觉性不足都是这类企业内部审计工作中常显现的

问题。针对这种审计体系不完善的相关企业，其自身应通过建立标

准的业务流程规范体系、将内部审计工作进行绩效化、加强该企业

内部审计人员的相关培训的方式建立其自身较为完善的内部审计体

系，以此保证企业内部审计工作的更好打开。

3、在企业进展过程中提升内部审计地位

在企业的不绝进展中，相关企业管理人员可以在企业管理中不

绝深化内部审计工作的管理职权，提升内部审计地位，以此推动企

业进一步进展。在实在的职权深化中，企业内部审计部门应适应新

形势下企业进展的各项要求，并在日常工作中将工作重点向企业管

理层的重点关注方面倾斜。实在来说，企业内部审计部门应第一时

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间对企业领导的相关决策做出完整的风险评价，并在此基础上对相

关决策的软弱环节与企业的相关需求进行综合考虑，提出针对相关

风险的改进建议，以此保证企业相关项目决策的更顺当实施