2023年财务应收账款结算合同收入管理规定(1).docxVIP

家居岩板建材财务应收账款结算合同收入管理规定

分公司为加强对客户应收款及其他公司应得收入的管理，进一步明确相关责任，保证分公司应收款在合同规定的帐期内收回和其他公司应得收入的及时入帐，特制定本规定如下：

一．相关定义：

1.帐期指本年度合同中规定的帐期（如合同中有结算日的，可再加上离最近的结算日的天数），其中，票到付款的客户的应收款帐期以发票开出日期后的第二个工作日开始计算，货到付款的客户的应收款帐期以货到之日起开始计算。

2．结算凭证指总部规定的现金和其他即期支付结算票据（含客户自行转帐的支付证明、支票、银行汇票、银行承兑汇票和电汇底单，必须为正本）。

3．到帐日指相关业务人员和其他人员交给分公司财务部结算凭证的日期。

4．收款责任人货款指分公司月度任务和目标分配表中相对应的业务主任和业务员（含其他代转、代结人员），财务部为部门经理；其他收款的指部门经理。

5．考核责任人指分公司财务部助理会计。

二．相关规定

1．有帐期规定的客户的应收款，收款责任人必须在帐期起始日起，到帐期结束后的第二个工作日内将结算凭证交给考核责任人；没有帐期规定的客户的应收款，在考核责任人收到结算凭证后才能发货；货到即付款的客户的应收款，收款责任人必须在客户收货后的三个工作日内，将结算凭证交给考核责任人；票到即付款的客户的应收款，收款责任人必须在开出发票日期后的三个工作日内，将结算凭证交给考核责任人；零售客户的应收款在发货前交给收款责任人（特殊情况必须经总经理同意）；技服部在家工程师的超保收费必须在收费后的第一个工作日内交给收款责任人在外工程师的超保收费必须于每星期五（节日顺延）交给收款责任人，特约维修点的超保收费必须在每月五日之前交给技服文员，技服文员必须于每月十日前将超保收费交给收款责任人，外售零（配）件的应收款在发货前交给收款责任人，换机差异收费必须在换好货后的第一个工作日内交给收款责任人，变卖废料收入应在废料出售当日交给收款责任人；市场部外售收入必须当天交给收款责任人（节假日顺延，其他特殊情况必须经总经理同意）。

2．对超过帐期和上述规定而未将结算凭证交给考核责任人的，对收款责任人按未到帐金额和天数计算，给予万分之五/天的滞纳金处罚，罚款金额最低10元，最高为2000元，其中，业务主管承担30％，业务员承担70％，财务部经理承担100％，其他由部门经理100％承担。

3．财务部开票人必须保证指令单出来后的五个工作日内将发票交给收款责任人，必须保证提供其他收款收据或发票，否则每票罚款10元。销售部必须保证二个工作日内将客户收货凭证交给财务部。

4．如有漏考、漏罚和考核误差，给予20元/次罚款，其中财务部经理承担30％，考核责任人承担70％。

5．因被代转、被代结收款责任人原因，导致代转、代结收款责任人被罚的，由前者承担罚款。

6．结算凭证不能进帐，考核责任人必须于知情后的第二个工作日将作废的结算凭证交给收款责任人，收款责任人必须在收到后的第二个工作日内将新的收款凭证交给考核责任人，如有假币由收款责任人承担。

7．考核责任人必须掌握每位客户应收款的帐期以及其他收费的规定，对每笔应收款等进行帐期和到帐日的考核，每月10日前提交考核报告，同时计算罚款金额。

上述罚款挂相关人员个人往来，具体按分公司其他相关文件规定处理。

本管理规定从1月16日起试行。