立丰集团财务管理制度汇编.docVIP

西安立丰公司集团

财务管理制度

制定部门：集团计财部

七月十八日

目录

TOC\o1-3\h\z\u目录 2

第一章总则 3

第二章财务管理组织机构简图 4

第三章岗位操作职责 6

第四章财务部门内部管理制度 18

第五章费用报销管理 29

第六章附则 32

附件1：业务备忘录 34

附件2：内部报表格式 35

附件3：预算管理制度 36

附件4：平衡计分卡指标体系 40

附件5——内部转账单管理制度 42

第一章总则

为了加强集团公司财务管理，提高财务核算水平，更好地为集团公司的经营管理活动提供决策依据和保障，依据中华人民共和国《会计法》、《公司会计制度》、〈公司财务通则〉和有关行业会计准则的规定，结合集团公司的实际情况，特制定本制度。

本制度合用范围为集团公司及所有下属子公司，所有财务工作人员及相关业务人员必须学习本制度。

集团公司及所有下属子公司财务人员业务均需依据本制度解决平常业务，财务部审核人员及集团年度财务工作审查人员将依据本制度拟定子公司业务规范限度。

如有不属于本制度范围内的物殊情况，各子公司必须向集团计财部报告情况及解决建议（《业务备忘录》格式见后），在集团计财部批准、备案后方可执行，未经批准不得自定标准解决。

第二章财务管理组织机构简图

董事会

董事会

总裁

总裁

销售总监财务总监项目副总裁

销售总监

财务总监

项目副总裁

各公司财务主管财务副经理财务经理

各公司财务主管

财务副经理

财务经理

财务报表税务与记录信息解决成本管理信用与保险钞票

财务

报表

税务

与

记录

信息解决

成本管理

信用与保险

钞票

筹资

投资

财务分析与规划

图中实线代表直接领导关系，虚线代表间接领导或协作关系。财务经理负责资金的筹集、使用和股利分派。财务副经理重要负责会计、税务、记录等方面的工作。

电脑制单复核审查原始凭证打印整理凭证记账月末解决银行对账

电脑制单

复核

审查

原始凭证

打印

整理凭证

记账

月末解决

银行对账

往来账两清

结转

账目说明或备忘录

结账

财务报表

一、财务总监职责

参与制定公司总体发展战略，根据公司发展战略制定公司财务战略。

负责组织公司财务战略的贯彻，组织财务人员、制定财务制度、保证财务系统的正常规范运营。

为董事会的最终决策提供依据，当好参谋。尽也许地减少花费，用好资金、提高效益。

为经营决策提供财务保证。管好、用好资金，减少和避免资金使用中的不合理浪费，提高资金的使用率。

运用会计资料，分析成本费用开支，提高公司管理水平，谋求公司资本增值。

实行财务监督，有效、合理的运用资金，保障资金安全。

每季度对公司财务制度执行情况进行分析并对公司财务管理中存在的问题，提出可行性解决方案。

妥善地协调公司运作的各种财务关系。开发维护融资渠道，负责集团公司的整体融资工作。

每季度对财务部经理进行业务考核，向董事长提交考评分析报告。

承办董事长交办的其他工作。

二、财务经理的具体职责

筹集资金。预测好资金需要量并保证公司项目经营对资金的需要。

投资及与投资者的关系。负责公司的各项投资，并与各种投资机构保持良好的关系。

银行和保管。对公司货币的收入和支出、有价证券和买卖及其他财务方面的交易活动进行管理。

股利分派。协助董事会解决好股利分派问题，以使股东财富量增大。

保险。鉴别和估价公司应保险财产也许发生的损失，选择保险总额的适当构成，获得有助于公司的保险条款。

信用和收款。制定政策，催收公司的应收账款。

三、财务副经理的具体职责

外部报告。按公认的会计原则、会计程序和会计方法准确地记录经济业务，及时地向外部利益集团提供有关的财务报告。

内部报告。搜集和整理与公司管理有关的各种信息，并编成管理报告提供应公司管理当局，以便做出对的的决策。

计划和控制。制定公司经营中的各项计划，并把计划与实际情况进行对比，以控制公司的经营活动。

税务管理。根据国家的税收法规及有关政策，负责申报纳税数额，合理及时缴纳公司各种税款。

经济评价。评价金融、财政、物价等经济方面的变化情况，并解释其对公司的影响。

保护资产。通过内部控制、内部审计等来保护公司财产的完整。

四、财务会计各工作岗位的具体职责（每个岗位并不一定相应一人）

出纳岗位职责

办理钞票收付和银行结算业务。

登记钞票和银行存款日记账。

保存库存钞票和各种有价证券。

保管印章、空白收据和空白支票。

保守保险柜密码的秘密。

出纳人员工作注意事项：

钞票必须日清月结，严禁“借款白条”过夜

监督大额资金异动，大额资金的支出必须得到总经理与财务总监的授权方可支出

每日必须与会计人员进行钞票发生额、余额核