内部审计工作方案【六篇】.pdfVIP

内部审计工作方案【六篇】

第1篇:内部审计工作方案

为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根

据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。

现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标

年的内部审计工作，以三个代表重要思想为指导，以国家财经法规、

财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为

重点，结合我院年工作要点、学院风廉政建设和反腐败工作的主要

任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，

作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费

等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对

审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整

改。

二、审计的内容

1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，

学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材

费等收缴情况进行内审;

3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费

等财务收支情况进行内审;

4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材

费等收缴情况进行内审;

5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审

计;

6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行

内审;

通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门

财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围

审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;次内审人员采

取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位x年以来的财务收支情况，中教

学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间排

1、上半年对教学系进行内审;

2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑

司)等部门进行审计。

五、有关资料的提供

1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、

实习费的使用情况等资料。

2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集

团(育苑司)各类收费的依据

4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

六、它相关工作

学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学

院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教

育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好

内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

第2篇:内部审计工作方案

一、财政收支审计

根据省审计厅要求，我县今年排12个财政收支审计项目，包括：

1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生

育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。

2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限司、石材有限司、

液压机械有限司、山水房地产有限司、旅游开发有限司、县网

通司、创业集团司、纺织有限司、县烟草司、县信用合作联

社、县房地产开发有限司、县第六建筑司12户纳税企业。

3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。

二、经济责任审计

经与县委组织部商定，今年将结合他专业审计，加大任中审计力度，

共排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计

局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验

小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济

责任审计根据县委组织部排随时进行。

三、财务收支审计

全年共排7个行政、事业单位财务收支审计项目。

1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、

实验中学、中心卫生医院的x年度财务收支情况进行审计。

四、资产、负债、损益审计

全年排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自

来水司进行资产负债损益审计。

五、投资审计

市局全年排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用

房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小

学标准化建设项目决算审计、农村路建设及管理养护收支审计和审

计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。

第3篇:内部审计工作方案

为进一步提升支农支小服务,加快我行业务发展,扩大市场占有率,拟

在全行组织开展“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动