财务管理和报销流程.docx

财务管理和报销流程

第一章总则

第一条目的

为确保公司财务健康、合规运作，规范公司内部财务管理和报销流程，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司全体职员、员工在日常工作中产生的费用报销和财务管理活动。

第二章财务管理原则

第三条合法性原则

公司财务管理和报销活动必须遵守国家法律法规、行业规定及公司内部管理制度。

第四条真实性原则

报销内容必须真实反映公司业务支出，原始凭证必须真实、合法，严禁虚报、多报、少报等行为。

第五条及时性原则

报销人应按照规定的流程及时提交报销申请，财务部门应及时审核、报销。

第六条节约性原则

公司财务管理和报销活动应本着节约成本、提高效益的原则进行。

第三章财务管理部门职责

第七条财务管理部门职责

负责制定、完善财务管理和报销流程，并监督执行；

负责对公司财务收支进行核算、分析，为公司经营决策提供数据支持；

负责对报销原始凭证进行审核，确保报销内容的真实性、合法性；

负责对报销流程进行监督，确保流程的合规性、及时性；

负责对财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务安全。

第四章报销流程

第八条报销申请

报销人应在发生费用支出后，及时收集相关原始凭证；

报销人应按照规定的格式填写报销单，并附上相关原始凭证；

报销人应将填写好的报销单和原始凭证提交给所在部门的负责人。

第九条部门负责人审核

部门负责人应对报销单和原始凭证进行审核，确保报销内容的真实性、合法性；

部门负责人应签字确认，并在报销单上注明审核意见；

部门负责人应将审核通过的报销单和原始凭证提交给财务管理部门。

第十条财务管理部门审核

财务管理部门应对报销单和原始凭证进行再次审核，确保报销内容的真实性、合法性；

财务管理部门应按照规定的流程进行报销，确保流程的合规性、及时性；

财务管理部门应在审核通过后，将报销款项支付给报销人。

第十一条报销单归档

财务管理部门应将审核通过的报销单和原始凭证进行归档，以备后续查询、审计等需要。

第五章财务管理要求

第十二条报销范围

公司员工在工作过程中产生的合理、必要的费用支出，包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、办公用品费等，均可按照本办法进行报销。

第十三条原始凭证

报销人应保留原始凭证，确保报销的真实性、合法性；

原始凭证应包括发票、收据、合同协议等，需清晰、完整；

报销人应按照规定的格式提交原始凭证，确保信息的准确性和完整性。

第十四条费用报销标准

公司应根据国家法律法规、行业规定和公司实际情况，制定各项费用的报销标准；

报销人应按照规定的标准进行报销，超出部分由报销人自行承担；

公司应定期对费用报销标准进行调整，以适应市场变化和公司发展需要。

第六章违规处理

第十五条违规处理

对于虚报、多报、少报等违规行为，公司应按照相关规定进行处理，包括但不限于通报批评、罚款、解除劳动合同等；

对于不按照规定流程报销、审核不严等造成公司损失的行为，公司应追究相关责任人的法律责任；

对于涉嫌违法的行为，公司应依法移送相关部门处理。

第七章附则

第十六条解释权

本办法的解释权归公司所有。

第十七条生效时间

本办法自发布之日起生效。

第十八条修订

公司应根据国家法律法规、行业规定和公司实际情况，适时对本办法进行修订。##特殊应用场合及增加条款

1.采购报销

增加条款:

供应商资质审核:增加供应商资质审核流程，确保供应商的合法性和信誉度。

定价政策:明确采购商品或服务的定价政策和折扣条件。

支付方式:详细说明支付方式、支付时间和支付条件。

质量保证:增加对产品质量的检验标准和售后服务的要求。

合同变更:规定合同变更的程序和条件，以及相关的法律后果。

2.员工差旅费报销

增加条款:

出差申请:明确出差申请的流程和时间要求。

交通工具选择:规定员工选择交通工具的标准和限制。

住宿标准:详细说明住宿的星级要求和预订程序。

餐费补贴:明确餐费补贴的标准和报销流程。

报销时效:规定员工提交报销单的时间限制。

3.营销费用报销

增加条款:

营销活动审批:明确营销活动的审批流程和责任人。

广告费用:规定广告费用的预算控制和效果评估标准。

推广费用:详细说明推广费用的报销范围和限制。

市场调研费用:规定市场调研费用的报销标准和流程。

合同终止:明确合同终止的条件和相关的财务处理。

4.研发支出报销

增加条款:

研发项目审批:规定研发项目的审批流程和责任人。

研发费用预算:明确研发费用的预算控制和调整程序。

知识产权保护:增加对研发成果的知识产权保护要求。

材料采购:详细说明材料采购的流程和质量要求。

研发成果验收:规定研发成果的验收标准和流程。

5.租金和房屋维修费报销

增加条