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内部控制案例分析题

【篇一：内部控制案例分析题】

《企业内部控制案例分析》练习题及答案解释一、单选题1、通常所

说的“三重一大”是指（）。

重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务答案：d解

释：《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人

事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集

体决策审批或者联签制度。”2、为了使员工了解企业内部组织架构

设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。

下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（）。

权限指引答案：d解释：《组织架构》指引第8条。教材p9倒数第

三段。

3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。

总经理办公会b战略委员会c董事会d股东（大）会答案：d解释：

《发展战略》指引第7条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后，

报经股东（大）会批准实施。”4、为保证企业按照计划引进人力资

源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的

计划是（）。

资金计划答案：c解释：《人力资源》指引第5条“企业应当根据人

力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求

计划，完善人力资源引进制度，”5、企业发生重大安全生产事

故，应当及时启动（）。

a．快速反应机制b．危险警报c．应急预案d．应急演练答案：c

解释：《社会责任》指引第8条“重大生产安全事故应当启动应急预

案，同时按照国家有关规定及时报告，严禁迟报、谎报和瞒报。”6、

为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时应当作为核心的是（）。

a．企业团队b．企业产业链c．主业答案：c解释：《企业文化》

指引第4条“打造以主业为核心的企业品牌，”7、企业对

筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（）。

筹资的规模b筹资的成本c筹资用途的可行性和相应的偿债能力股

权筹资和债务筹资的结构答案：c解释：《资金活动》指引第7条

“企业应当对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资用途的可行性和

相应的偿债能力。”8、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，

根据对被投资方的影响程度，合理确定政策，建立投资管理台账。

投资b投资协议c投资会计d持股比例答案：c解释：《资金活动》

指引第16条“企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被

投资方的影响程度，合理确定投资会计政策，建立投资管理台账，

详细记录”9、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审

核的是（。

需求部门b财务部门c具有请购权的部门d总经理答案：c解释：

《采购业务》指引第6条“企业可以根据实际需要设置专门的请购部

门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹

安排企业的采购计划。”10、销售的控制点不包括（）。

加强市场调查b完善销售记录c加强坏账管理d完善客户服务答案：

c解释：《销售业务》指引第5、8、9销售部门b会计部门c仓库

部门信用管理部门答案：a解释：《销售业务》指引第10条“销售

部门负责应收款项的催收，催收记录（包括往来函电）应妥善保存；

财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。”12、企业应当建立固

定资产清查制度，至少（）全面清查，保证固定资产账实相符，及

时掌握资产盈利能力和市场价值。

三年b二年c每年d半年答案：c解释：《资产管理》指引第18

条“企业应当建立固定资产清查制度，至少每年进行全面清查。”13、

企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取

得的文件证明是（政府的批准b已经缴纳土地使用税证明c发票d

土地使用权有效证明文件答案：d解释：《资产管理》指引第20条

“企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应