包1：审计业务招标评分标准.docx

包1：审计业务招标需求

一、招标内容

〔一〕2023年度财务收支审计。

对我院依据《政府会计制度》编制的2023年12月

31日的资产负债表，2023年度的利润表、全部者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进展审计。

对我院进展2023年度财务收支审计时，对涉及重大资金、财政资金及政府选购工程重点进展审计，要求对财政资金的使用状况在审计报告中给出专项审计意见。

〔二〕对我院2023年—2023年改扩建工程在50万元及以上的工程进展专项审计。

〔三〕2023年-2023年医疗往来款专项审计。

二、事务所通过执行以上审计工作对我院的相关业务出具审计报告，并发表审计治理建议。

〔一〕财务报表是否在全部重大事项方面依据《政府

会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制，是否在全部重大事项方面公允反映了我院2023年12月31日的

财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。在出具我院2023年度财务收支审计报告时，应对重大资金、财政资金的使用状况及政府选购工程状况给出治理建议，在审计过程中如觉察违纪违规线索应准时向我院纪检监察部门反映。

〔二〕通过对我院2023年—2023年改扩建工程的专

项审计，对改扩建工程执行的合规性等方面给出审计意见，并出具专项审计报告。

〔三〕通过对2023年-2023年医疗往来款专项审计，并出具专项审计报告。

三、审计时间

〔一〕中标的会计师事务所应在自协议签订之日起30

个工作日内，完成我院托付的2023年度财务收支审计及专项审计业务，并提交完整的财务收支报表审计报告和治理建议书。

〔二〕中标的会计师事务所应在自协议签订之日起15个工作日内，完成我院托付的2023年—2023年改扩建工程的专项审计工作。

〔三〕中标的会计师事务所应在自协议签订之日起15个工作日内，完成我院托付的2023年-2023年医疗往来款专项审计工作。

包2：内部掌握体系建设招标需求

一、招标内容

依据《行政事业单位内部掌握标准〔试行〕》〔财会

〔2023〕21号〕、《财政部关于全面推动行政事业单位内部掌握建设的指导意见》〔财会〔2023〕24号〕及《四川省卫生安康委员会内部掌握治理标准〔试行〕》〔川卫函

〔2023〕163号〕的要求，拟选取一名合格的供给商帮助我院建立权责全都、制衡有效、执行有力、治理科学的内部掌握体系。

二、工程业务范围

〔一〕单位层面内部掌握：组织架构、工作机制、关键岗位、关键人员等。

〔二〕业务层面内部掌握：预算业务、收支业务、采购业务、资产治理、根本建设、经济合同六个方面。

三、效劳内容及要求

〔一〕评价现有内部掌握状况。对我院现有的内部管理制度和运作机制、内部掌握关键岗位及人员的设置状况等内部掌握状况进展评估，并出具内部掌握风险评估报告。

〔二〕建立内部掌握制度体系。

1.梳理业务流程。依据对我院现有内部掌握的评估状况，结合相关政策法规、内控文件要求，制定我院业务流

程图及流程说明，明确流程步骤、主责部门与主责岗位、

掌握文档、节点职责描述等，并编制《业务流程手册》。2.完善内掌握度。在我院现有内部治理制度根底上，结

合业务实际，明确各业务领域治理机构及职责分工，梳理各业务环节掌握目标、掌握要求、关键程序、多环节连接关系等，使根底的经济活动业务治理实现治理制度化，并帮助我院修订完善《内部掌握治理制度》。

3.健全内控治理机制。依据我院业务工作实际，健全内控治理工作机制。健全四权分别机制、权力运行制衡机

制、不相容岗位分别机制、风险评估机制、内控评价机制、内控监视考核机制等，并编制《内部掌握治理手册》。

〔三〕结合我院内部掌握体系建立一套监视内部掌握运行的评价指标和评价方法。

四、内部掌握建设时间

签订合同之日起6个月完成内部掌握体系建设。

附件

附件2：

包1：审计业务招标评分标准

评分因

序号 素及权重

分值 评分标准 说明

统一承受低价优先法计算，即满足磋商文件要求且最终最低的报价为基准

1 报价

20%

20分

价，其价格分为总分值。其他供给商的价格分统一依据以下公式计算：最终报价得分=(基准价／磋商后最终报价)×权重×100〔保存两位小数〕。

服务方

2

案45%

专业技

45分

效劳方案〔本项总分值15分〕：审计实施方案是否有针对本工程的主要风险，依据招标文件要求并结合自身执业阅历提出明确的审计范围和方法，审计程序是否明晰并具有可操作性。评价优得15分，良得10分，中得5

分，未供给不得分。

进度安排〔本项总分值15分〕：对本次审计工程时间安排的合理性及进度执行的可行性。评价优得15分，良得10分，中得5