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报账管理不够严格整改措施
篇一:财务自查整改报告
关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委
员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展
规范
财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发〔20XX〕
109号)的要求,我司开展了此次
专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一
阶段的自查工作,现将本次专项活动第
二阶段的整改情况报告如下:
一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20XX]109
号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会
计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)
要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描述,我司20XX年11月20日前开
展了第一阶段的自查工作,认真分析
了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改
责任人。对深圳证监局走访过程中提
出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题
整改中我们咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查
等形式督促、跟进整改进度,落实整改
情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和
要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的
财务管理1组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,
不相容职务相互分离,相互制约;财务
会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从
业资格;公司对财务会计人员后续教育
有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全
符合公司自身经营特点的财务管
理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的
制定和修订流程以及应当履行的决策程
序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追
究的范围、责任认定的具体标准、处罚
措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任
追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负
责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关
负责人管理制度应经公司董事会审议批
准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证
财务信息系统的独立性,不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向
控股股东、实际控制人提供任何能够查
询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息
系统应当符合会计电算化相关规定的要
求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统
用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭
证填制符合要求,会计档案归档
及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息
披露水平,能独立编制合并财务报表和
报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,
结合公司所处行业特征和自身生产经营
特2点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表
附注中详细披露,不得以《企业会计准
则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述
通知要求(一),我们在自查中依托财
务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流
程,根据各岗位业务变化,及时进行
了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统
计,了解会计人员是否具备从业资格;
在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年
度教育训练计划”。根据上述通知要求(二),自查中公司
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国
会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、
《会
计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业
内部控制基本规范》等相关法律法规及公
司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体
业务实施细则,如:《财务负责人制度》
等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管
理制度》、《会计档案管理办法》等制
度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,
经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统
方面已加强建设和管
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