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内部控制体系建设实施方案
监督部门职责：公司监察部门负责对内部控制体系建设工
作进行监督、检查和评估，及时发现和纠正内部控制体系建设
中存在的问题，提出改进建议；对内部控制体系建设情进行
报告和通报，监督内部控制体系建设工作的落实情；协助领
导小组和各部门开展内部控制体系建设工作。
二、内部控制体系建设目标和原则
一）目标
公司内部控制体系建设的目标是：规范公司管理行为，保
护公司资产安全，提高经营效益，促进公司健康发展。
二）原则
内部控制体系建设应遵循的原则是：科学、合理、有效、
经济、适用。
三、内部控制体系建设内容
一）内部控制目标体系
内部控制目标体系是内部控制体系建设的基础和核心，是
公司内部控制体系建设的总体框架和依据。内部控制目标体系
包括战略目标、业务目标、财务目标和合规目标四个面，各
目标之间相互关联、相互作用，共同构成公司内部控制目标体
系。
二）内部控制制度体系
内部控制制度体系是内部控制体系建设的重要组成部分，
是公司内部控制体系建设的具体体现。内部控制制度体系包括
规章制度、管理程序、业务流程、内部控制手册等，各项制度
之间相互衔接、相互支撑，共同构成公司内部控制制度体系。
三）内部控制操作体系
内部控制操作体系是内部控制体系建设的重要组成部分，
是公司内部控制体系建设的具体实施。内部控制操作体系包括
内部控制措施、内部控制检查、内部控制监督等，各项措施之
间相互配合、相互补充，共同构成公司内部控制操作体系。
四、内部控制体系建设工作计划
公司内部控制体系建设工作计划应当按照工作目标、工作
内容、工作时限、工作责任等面制定，并应当结合公司实际
情进行调整和完善。同时，内部控制体系建设工作计划应当
与公司年度工作计划相衔接，确保内部控制体系建设工作与公
司经营管理工作相互促进、相互支持。
作为监督部门，的主要职责是根据集团公司制定的内
___
部控制评价和审计管理制度，结合内部控制评价标准，对
___
内部控制建立与实施情进行监督检查，评价内部控制有效性，
并提出整改建议。为了落实这一职责，根据《内部控制体
___
系建设总体案》，对任务进行了分解，明确了各部门的
___
职责和任务计划，并制定了内部环境、风险评估、控制活动、
信息与沟通和内部监督五大要素。
在内部控制体系中，内部环境是企业实施内部控制的基础。
为了建立完善的内部环境，各部门应该完善章程、议事规则，
编制组织机构图、限指引、业务流程图、岗位说明书等规章
制度或相关文件。在治理结构面，综合管理部应进一步完善
章程、董事会议事规则的制定或修订，制定三重一大决策事
“”
项目录，并进行动态管理。党群工作部则负责开展三重一大
“”
决策制度建设和执行情的监督检查，促进三重一大集体决
“”
策制度有效落实。在机构设置及责分配面，各部门应根据
章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责
限，并将利与责任落实到各责任部门。此外，应进一步明
确审批限，建立完善的授体系，并编制内部控制手册，使
全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情，明
确责分配，正确行使职。
在内部审计面，技术质量部应加强内部审计工作，保证
人员配备和工作的独立性落实到位，并结合内部审计工作，对
内部控制的有效性进行监督检查。此外，要进一步新审计工
作模式，不断提高审计工作实效。
风险评估是企业必要的经营活动，它可以
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