业务招待费管理制度.pdf

业务招待费管理制度

1.总则

1.1.为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

2.适用范围

2.1.业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠

送的烟、酒等。

2.2.招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐、酒水、饮料及

香烟等费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。

3.使用原则

3.1.招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。实行分级负责、

对口招待。

3.2.年初根据年度工作计划，各部门编制相关往来单位及个人的工作联系

表（见附表一），交总经理审批，以明确招待范围。工作联系人发生变动或新增

的，须及时更新工作联系表。

3.3.坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。可接待可不接待的，不

接待；可参与、可不参与接待的人员，不参与；可发生可不发生的费用，不发生；

态度需热情，费用需从简。

3.4.严格分档次接待，按照被接待人员的级别及与公司业务的相关程度，

对应接待，禁止越档次接待。

3.5.接待用餐时，严格控制陪客人数。坚持高档接待的执行中司机不参与

陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过3人，若公司陪同用餐人员多于

3人时，应事先经过总经理批准。

3.6.外协单位除合同标明提供食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。

确需接风、送行的，按公司招待费管理规定开支。

4.开支标准

4.1.招待相关职能部门经常打交道的经办人员，单次招待费用控制在300

元以内（单次：是指为接待某人从开始接待到终止接待的所有费用）,根据人员

多少调节。

4.2.招待一般来宾来客，每席餐费不超过300元（含酒水等），酒水标准白

酒控制在100元/瓶以下。

4.3.招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部人员、医院科

室主任每席不超过1000元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

4.4.招待政府部门正局级及分局一把手、医院院长每席不超过1500元（含

酒水），酒水标准白酒控制在400元/瓶以下。

4.5.招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用

标准由公司总裁另行确定。

4.6.招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席

标准），并且白酒不得超过标准。

4.7.中国的传统佳节(端午节、中秋节、春节)，各部门根据需要，结合公

司的具体要求申请外联费用。

4.8.大型、专项、异地接待任务，经办人应制定接待方案，确定接待标准，

提交接待预算报总经理审核，经办人在批准的预算内掌握使用。

5.审批权限

5.1.招待任务执行前，经办人需事先填写《招待费审批单》（见附表二）列

明接待对象、地点、事由、参加人员，经批准后方可执行。

5.2.招待费在200元以上，按以下流程报批：申请人→部门经理→总经

理；审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。

5.3.突发性招待任务来不及办理《招待费审批单》的，必须按审批流程电

话请示同意后实施，事后三天内按上述规定补走流程。

5.4.业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等，赞助钱、物的一律事先

报公司总经理批准，按批准的额度标准开支。

6.财务控制与监督

6.1.业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则,不得由他人代报业务招待

费，报销时所附发票必须是开有日期的正式发票，并在费用开支后一个月内办理

报销。

6.2.500元以上招待费不得现金支出，原则上采取银联刷卡结算，报销时必

须提供银联刷卡记录单，特殊情况需总经理同意。

6.3.业务招待费报销时须提供《招待费审批单》、正规发票、酒水清单。500

元以上的礼品须出具购货单位（商场、酒店等）的电脑打印清单，清单列示金额

与发票一致方可报销。

6.4.杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用（如娱乐费、业务

费等）一律凭申请单在批准的额度内报销。对此类无票费用，报销时需提供相关

联的有效证明。

6.5.财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审

批是否完整。财务部有权拒绝不符合业务招待费标准、报销流程、审批权限的业

务招待费的报销。