内部控制基础性评价工作实施方案.ppt

内部控制基础性评价工作实施方案汇报人：日期:

引言工作目标和原则评价范围和内容评价方法和标准实施步骤和时间安排contents目录

资源需求和保障措施风险评估与应对策略监督与考核机制结论与展望contents目录

01引言

目前，许多企业对于内部控制体系的建设和完善重视不够，导致出现一些严重的财务和经营风险。为了提高企业的风险防范能力和经营管理水平，需要进行内部控制基础性评价工作。内部控制基础性评价工作是一项重要的管理活动，其目的是通过对企业内部控制体系进行全面、客观、严谨的评价，发现和纠正内部控制体系中存在的问题和缺陷，进而提高企业的内部控制水平和风险防范能力。背景介绍

实施内部控制基础性评价工作，可以全面了解企业内部控制体系的建设和运行情况，及时发现和纠正内部控制体系中存在的问题和缺陷，促进企业完善内部控制体系，提高企业的风险防范能力和经营管理水平。通过实施内部控制基础性评价工作，可以促进企业建立健全内部控制体系，完善内部管理制度和流程，提高企业的规范化、标准化和信息化水平，增强企业的竞争力和可持续发展能力。同时，还可以提高企业的风险防范意识和能力，有效防范和应对各类风险和挑战。实施方案的目的和意义

02工作目标和原则

发现和纠正内部控制缺陷，规范内部控制运作流程，防范潜在风险。通过对内部控制基础性评价工作的实施，为企业提供内部控制自我评估和改进的依据，促进内部控制持续优化。促进企业建立健全内部控制体系，提升经营管理水平和风险防范能力。工作目标

全面性重要性客观性规范性评价原价范围应涵盖企业所有业务领域，确保内部控制体系得到全面评估。重点关注高风险领域和关键控制环节，确保对企业经营管理的重大风险进行准确评估。评价工作应基于实际情况，以客观公正的态度进行评估，避免主观臆断和偏见。评价方法和流程应符合相关法规和标准，确保评价结果的合规性和可靠性。

03评价范围和内容

公司治理结构组织架构企业文化风险评估业务流程信息沟通评价范围评估公司治理结构是否健全，各治理主体是否能够充分发挥作用，是否建立健全的内部监督机制。评估公司的组织架构是否符合现代企业制度要求，是否建立健全的内部管理机构和部门，各部门之间的职责划分是否清晰。评估公司企业文化是否积极向上，是否符合社会主义核心价值观，是否建立健全的员工行为规范和职业道德准则。评估公司是否能够及时识别、评估和控制各类经营风险，是否建立健全的风险管理制度和内部控制机制。评估公司各项业务流程是否规范、科学、合理，是否建立健全的业务流程管理制度和内部控制机制。评估公司信息系统是否完善，信息传递是否及时、准确、完整，是否建立健全的信息管理制度和内部沟通机制。

内控制度的有效性评估公司内部控制制度是否能够有效地实现其控制目标，是否能够提高公司经营效益和效率，是否存在重大风险和问题。内控制度的完备性评估公司内部控制制度是否完善、全面、科学，是否能够涵盖公司各项业务和操作流程，是否能够有效地防范和控制风险。内控制度的合理性评估公司内部控制制度是否符合国家法律法规和监管要求，是否符合公司实际情况和业务特点，是否能够提高公司经营效益和效率。内控制度的执行情况评估公司内部控制制度是否得到严格执行，各项控制措施是否得到有效执行和监督，是否存在漏洞和缺陷。评价内容

04评价方法和标准

以风险为导向，从风险发生的可能性和影响程度出发，对内部控制有效性进行评估。风险基础评价法以实现的控制目标为依据，从内部控制要素和流程出发，对内部控制有效性进行评估。目标基础评价法通过选取关键风险指标，设定阈值，对超过阈值的风险进行重点评估。关键风险指标评价法综合运用以上几种方法，对内部控制有效性进行全面评估。综合评价法评价方法

监督与检查评估公司对内部控制体系监督和检查机制的有效性。信息与沟通评估公司内部信息传递、沟通机制和外部信息披露的有效性。控制活动评估公司各项控制活动的合规性、合理性和有效性。内部控制环境评估公司治理结构、企业文化、组织架构等内部控制环境因素的有效性。风险评估评估公司风险识别、评估和应对机制的有效性。评价标准

05实施步骤和时间安排

03宣传和培训向全体员工宣传内部控制基础性评价工作的重要性和意义，并对相关人员进行培训。01成立内部控制基础性评价工作领导小组由公司高层领导担任组长和副组长，成员包括各部门负责人和关键岗位代表。02制定评价工作实施方案明确评价目标、范围、方法、时间安排等具体内容。实施步骤

各部门根据评价工作实施方案开展自查，发现问题及时整改，并提交自查报告和整改方案。开展自查和整改组织现场评价反馈与整改监督与考核由内部控制基础性评价工作领导小组组织专业人员对各部门进行现场评价，出具评价报告。将评价报告反馈给各部门，针对存在的问题制定整改计划并组织整改。对整改情况进行监督和考核