FRM-投资管理-内控测试底稿.xlsxVIP

公司名称：

年度：

流程名称： FRM_04_02定向增发筹资管理流程

一、详细控制测试文档编码

二、评价人员

审阅人

完成日期

三、抽样标准

1、抽样方法 样本期内随机抽样

2、样品数量描述 从2012年1月份到2月份之间的5份收文中抽取3份进行测试

3、抽样涉及期间 2012/01~2012/02

4、抽样另选（如适用） 不适用

四、控制测试步骤

步骤编号 测试步骤说明 异常情况 补充文档编号 补充文档新异常

步骤01 董事会秘书审核定向增发的筹资方案，审核无误后，报董事会审核定向增发筹资方案符合董事会的初衷，审核《非公开发行人民币普通股股票预案》的合规性，确认无误后，上交国资委审批。

步骤02 董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会审核。

董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后，要求证券科对外披露。

步骤03 国资委审批定向增发预案通过后，股东大会对预案的合理性、合规性进行审批。

步骤04 董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会审核。

董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后，要求证券科对外披露。

步骤05 董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会审核。

董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后，要求证券科对外披露。董事会对投资者名单进行审核，确定其是否合规。

证券科对于文档进行存档，以便查阅时需要。

控制测试结论

控制有效

五、控制测试结论 根据下面的测试，我们认为： 控制无效

FRM_01_03_N01 控制有效 样本量不足

六、详细测试记录

步骤号 步骤01 步骤02 步骤03 步骤04 步骤05 备注 类型判别

样本描述 √

样本编号 样本发生时间 样本名称 ×

√代表无例外或无异常情况

N/A不适用

×代表例外或异常情况，需予以相应说明