HRM-薪酬管理-内控测试底稿.xlsxVIP

公司名称： **股份有限公司

年度：

评价人员：

一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 关键控制事项 该控制涉及的部门及负责人 是否与财报相关 控制频率 控制方式 主要测试方法 控制执行是否发现异常 关键控制测试底稿 控制测试结论 发现问题描述 管理层回应 是否与财报相关 是否为关键控制 控制频率

控制方式 控制设计是否发现异常 主要测试方法 控制执行是否发现异常 控制测试结论

编号 事项描述 对应

控制点

人力资源管理 薪酬管理 HRM.04.01 年度工资总额管理流程 N01 人力资源部主管领导对人力资源部部长提交的年度工资总额审核，主要审核方案的合理性及公平、公正性，是否符合公司发展要求，是否有利公司年度目标的实现等。 C02 公司领导/人力资源主管副总 否 每年 手工控制 询问 否 HRM_04_01控制评价底稿 控制有效 NA NA

公司总经理审核人力资源部拟定的年度工资总额方案，主要审核方案的合理性、公平公正性,是否符合公司年度生产经营目标。 C03 公司领导/总经理 否 每年 手工控制 询问 否

经公司领导审核后的年度工资总额制定方案提交总经理办公会进行审议。审议结果形成《会议纪要》。 C04 总经理办公会/总经理办公会 否 每年 手工控制 检查 否 每半年

经总经理办公会审议通过的年度工资总额制定方案,提交公司职代会进行讨论、审议。 C05 总经理办公会/总经理办公会 否 每年 手工控制 询问 否 每年

HRM.04.03 薪酬计算与发放流程 N01 人力资源部薪酬主管对各分厂上报的《部门员工工资表》进行汇总审核,并对各部门上报的职工人数与《月度部门人员分类统计表》进行比对。如发现差异，经人力资源部薪酬主管与差异部门沟通确认后，若部门出现错误，从新提交《部门员工工资表》；薪酬主管出现错误则在系统内更正错误。 C02 人力资源部/薪酬主管 是 每月 手工控制 检查 否 HRM_04_03控制评价底稿 控制无效 NA NA

人力资源部部长审核《月度工资表》。 C03 人力资源部/部长 是 每月 手工控制 检查 否

人力资源部主管领导审核《股份公司工资汇总表》。 C04 公司领导/人力资源主管副总 是 每月 手工控制 检查 否

财务部部长审核公司的《月度工资表》。 C05 财务部/部长 是 每月 手工控制 检查 否

公司财务总监对《职工月度工资汇总表》进行审核。 C06 公司领导/财务总监 是 每月 手工控制 检查 否 是

财务部根据《职工月度工资汇总表》编制付款凭证，并加盖财务专用章。 C07 财务部/银行出纳 是 每月 手工控制 检查 否 否

人力资源部将各部门提交的《部门月度员工工资汇总表》及《部门月度员工工资明细表》存档。

财务部门财务会计将《**股份有限公司月度工资汇总表》《付款凭证》存档。 C08 人力资源部/薪酬主管

财务部/财务会计 是 每月 手工控制 检查 否

每月

询问 每年

检查 每天

不定期