HRM-绩效管理-内控测试底稿.xlsxVIP

公司名称： **股份有限公司

年度：

评价人员：

一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 关键控制事项 该控制涉及的部门及负责人 是否与财报相关 控制频率 控制方式 主要测试方法 控制执行是否发现异常 关键控制测试底稿 控制测试结论 发现问题描述 管理层回应 是否与财报相关 是否为关键控制 控制频率

控制方式 控制设计是否发现异常 主要测试方法 控制执行是否发现异常 控制测试结论

编号 事项描述 对应

控制点

人力资源管理 绩效管理 HRM.05.01 绩效管理方案制定流程 N01 薪酬考核委员会对提交的绩效考核框架组织评议，对绩效考核的指标选择、指标权重、计分方法及考核的程序进行审议、决策。人力资源部综合考核科科长对会议过程记录生成《会议纪要》。 C02 绩效考核委员会/绩效考核委员会 否 每年 手工控制 检查 否 HRM_05_01控制评价底稿 样本量不足

人力资源部部长对提交《年度绩效考核管理办法》进行审核,主要关注考核管理办法是否完整、准确、合理。 C03 人力资源部/部长 否 每年 手工控制 检查 否

人力资源副总对人力资源部部长提交的绩效管理方案审核批复。 C04 公司领导/人力资源主管副总 否 每年 手工控制 检查 否

人力资源部综合考核科对薪酬考核考核框架审议的会议纪要存档备查。

人力资源部综合考核科对薪酬考核考核框架审议的会议纪要存档备查。 C05 人力资源部/综合考核科科长 否 每年 手工控制 检查 否

HRM.05.02 部门考核流程 N01 每月9-10号（职能部门为每季度第一个月9-10号），人力资源部绩效考核科对数据提供部门提供的定量数据进行审核、确认。 C02 人力资源部/综合考核科科长 否 每月 手工控制 检查 否 HRM_05_02控制评价底稿 控制无效 绩效考核结果未经人力资源主管副总审批 人力资源主管副总人员变动交接期，无相应授权审批人 自动控制 检查 否

每月9-10号（职能部门每季度第一个月9-10号），人力资源部绩效考核科将收集确认的定量考核数据通知被考核部门。 C03 人力资源部/综合考核科科长 否 每月 手工控制 检查 否

人力资源部部长对综合管理科提交的部门考核计算表进行审核。 C04 人力资源部/部长 否 每月 手工控制 检查 否

人力资源部主管副总审核绩效考核计算表。 C05 公司领导/人力资源主管副总 否 每月 手工控制 询问 是

HRM.05.03 人员考核流程 N01 被考核员工直属领导将员工考核数据反馈给员工，接受员工的申诉。如考核数据有异议，提出申诉进入绩效考核申诉受理流程。 C02 相关部门/被考核员工直属领导 否 每月 手工控制 检查 否 HRM_05_03控制评价底稿 控制有效

人力资源部综合考核科科长审核、汇总各部门的绩效考核计算表。 C03 人力资源部/部长 否 每月 手工控制 检查 否

人力资源部部长审核综合考核科科长提交的人员考核汇总表。 C04 人力资源部/部长 否 每月 手工控制 检查 否

人力资源部主管副总审核绩效考核计算表。 C05 公司领导/人力资源主管副总 否 每月 手工控制 检查 是

HRM.05.04 绩效考核申诉受理流程 N01 部门内绩效考核提出申诉申请，部门负责人审核签字、盖章。 C02 相关部门/负责人 否 不定期 手工控制 询问 否

人力资源部综合考核科科长对部门负责人提交的《绩效考核申诉书》进行汇总、审核。主要通过调查确定绩效考核定量数据的是否符合事实，申诉的数据相关部门在《绩效考核申诉上》填写相关意见并加盖部门公章作为数据调查结果。 C03 人力资源部/综合考核科科长 否 不定期 手工控制 检查 否 HRM_05_04控制评价底稿 控制有效

人力资源部主管副总审核绩效考核计算表。 C04 公司领导/人力资源主管副总 否 不定期 手工控制 检查 是

人力资源部绩效考核科科长将《绩效考核申诉书》存档备案。 C05 人力资源部/综合考核科科长 否 不定期 手工控制 检查 否