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IPO项目初步尽职调查材料清单

1、公司基本情况（含子公司，下同）

1.1公司历史沿革（自设立以来工商部门全套资料，可以到工商部门打印并加盖档案专用章，保留原有顺序）；

1.2目前内部机构（附结构图）及内部管理制度；公司研发流程及研发机构的设置情况（包括研发团队的年龄、学历、专业、从业年限等）；

1.3公司对外股权投资及分支机构清单；

1.4委托持股说明；

1.5实际控制人及主要股东投资的其他企业清单及其主营业务的说明。

2、资产权属文件

2.1公司开展业务所必需的相关资质许可，以及环保、安全生产、消防等方面的政府许可文件；

2.2与公司业务相关的证书及奖项，包括但不限于高新技术企业、或其他政府认定项目的证书/批复、市级及以上奖项。

3、业务与产品

3.1公司主要产品或业务、细分行业及上下游市场的情况说明；

3.2行业情况相关资料（包括市场容量、行业的增长情况、盈利模式、供求趋势分析、市场集中度、行业利润水平及变动趋势、进入该行业主要壁垒、影响行业发展的有利及不利因素、上下游市场情况、未来五年市场需求预测、技术替代情况、各产品或业务价格及影响因素等）；

若存在行业研究资料、行业分析报告等，请提供复印件或电子文档；

3.3行业竞争情况介绍（包括主要竞争对手介绍、公司及主要竞争对手的销售情况比较、主要竞争对手的客户及市场份额、公司的竞争优劣势分析等）；同行业上市公司名单；

3.4公司经营模式的介绍；

3.5公司主要产品或服务的核心技术及技术来源，在主营业务及产品或服务中的应用和贡献情况。说明公司核心技术的科研实力和成果情况，包括获得重要奖项，承担的重大科研项目，核心学术期刊论文发表情况等；

3.6最近三年前十大客户名单、销售金额、销售内容（产品、数量、单价）及是否存在关联关系的情况说明；

3.7最近三年前十大供应商名单、采购金额（产品、数量、单价）、采购内容及是否存在关联关系的情况说明。

4、财务文件（合并口径）

4.1公司及子公司最近三年审计报告（如有）、企业信用报告、最近三年原始财务报表及科目余额表；

4.2公司最近三年按产品类别划分的收入明细表（包含主要产品收入、成本、毛利率）；不同产品或业务收入确认的具体原则；

4.3不同产品或业务成本核算的具体方法（料、工、费的分摊方法说明）。

5、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员

5.1公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历；

5.2公司董事、监事和高级管理人员、核心技术人员之间的关联关系说明。

6、关联交易

6.1最近三年关联交易情况，包括

（1）购买或销售商品；

（2）购买或销售除商品以外的其他资产；

（3）提供或接受劳务；

（4）担保；

（5）资金往来（含贷款或股权投资）；

（6）租赁；

（7）代理；

（8）研究与开发项目的转移；

（9）许可协议；

（10）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。

7、其他重要事项

7.1公司最近三年受到税务、工商、环保、安监、审计、海关、劳动保护等政府部门行政处罚的相关资料；

7.2公司最近三年主要股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、关联法人受到刑事处罚和行政处罚的相关文件；

7.3公司最近三年发生的担保、诉讼、仲裁、股权及资产的纠纷、产品质量问题（含大额退货）等相关资料。

8、财务尽调资料附件

请提供最近三年如下文件：

8.1货币资金

（1）已开立银行账户结算清单；

（2）货币资金对应银行明细账；

（3）银行余额调节表（如有）；

（4）银行销户清单及销户证明；

（5）其他货币资金明细及相关购买资料。

8.2交易性金融资产/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）对应报表科目明细账及相关购买资料。

8.3应收账款

（1）应收票据明细账及票据正反面截图；

（2）应收账款明细清单；

（3）应收账款账龄表；

（4）坏账准备计提政策（应收、其他应收）；

（5）应收账款、其他应收坏账计算表；

（5）应收、其他应收坏账准备变动表及核销资料（如存在核销）。

8.4预付货款

（1）预付账款明细清单；

（2）预付账款账龄表。

8.5其他应收款

（1）其他应收款明细清单，款项性质；

（2）其他应收款账龄表。

8.6存货

（1）存货清单（物料编号、分类（如原材料、在产品、半成品、产成品等）、库位、计量单位、数量、单价、对应金额）；

（2）存货进销存报表；

（3）存货采购清单；

（4）存货库龄表；

（5）存货跌价准备计提政策；

（6）存货跌准备计算表；

（7）年度终盘盘点计划及结果清单。

8.7长期股权投资

（1）明细清单（合并层面）；

（2）公司历次收购的协议、处置协议（如有）。

8.8固定资产

（1）固定资产清单，其中包括固定资产类别，编码，原值，累计折旧，开始使用日期，使用年限，残值等信息；

（2）固定资产新增明细（类别，编码