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资产负债管理系统介绍

一、导读提醒

本章介绍资产负债管理系统是企业12月V2.0设计产品（V1.0为设计产品），表现了企业反思西方金融风暴起因、防范金融风险最新理论研究结果。

重新设计资产负债管理系统最突出特点是：以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求、银监会《商业银行资本充足率审查评定要素及方法》等监管要求为依据，从银行发展战略及高管角度，构建起可操作银行全方面风险管理框架。

二、系统简述

资产负债管理是在世界金融自由化浪潮冲击下，尤其是90年代中后期快速发展并占据主流地位现代商业银行经营管理方法。敏感性测试、市值分析、情景模拟、组合管理等优异管理思想和技术不停发展，使得资产负债管理体系深入完善，并逐步成为现代商业银行经营管理框架关键内容。概括地说，现在西方银行业较为通行资产负债管理方法和技术有以下四种：

一是基础风险度量方法――缺口及敏感性分析；

二是动态、前瞻度量方法情景分析和压力测试；

三是风险管理技术表内调整和表外对冲；

四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。

这些方法和技术由简单到复杂，由单一到组合，充足展现了西方商业银行风险管理思想轨迹和技术演变过程。

现代商业银行资产负债管理体系是一个复杂系统：

第一，它要求建立由银行高级管理人员和关键业务部门责任人组成资产负债管理委员会，负责制订资产负债管理政策、确定内部资金定价标准、审查市场风险情况、并对风险偏好、风险敞口调整、业务策略选择等相关事项做出决议。

第二，它要求建立专门资产负债管理团体来负担具体政策实施、风险计量和管理运作。

第三，它要求建立一个包含识别风险种类、确定风险限额、评定风险收益、调整风险敞口、选择业务策略、配置经济资本、考评风险绩效等一系列步骤在内顺畅管理步骤。

第四，它必需以科学分析方法、优异管理工具和有效管理手段为支柱。

第五，它充足表现了银行全方面风险管理框架总体思绪及实施手段最终效果，从某种意义上说，金融风险管理失控，就是金融企业资产负债管理失控。

资产负债管理系统表现了银行全方面风险管理框架，系统各个子系统或模块要布署实施到银行关键业务部门，汇总到资产负债管理部。所以资产负债管理系统不是银行资产负债管理部部门软件，而是几乎涵盖银行高层各管理委员会和关键业务部门综合系统软件，假如资产负债管理系统不是站在全行高度来计划、设计开发，而是站在部门角度设计、开发，将造成系统开发失败或成为低级次业务处理系统。

三、资产负债管理挑战和创新

由美国次贷危机引发全球金融海啸，对世界经济体系造成极大危害。分析、研究金融海啸起因，反思政府金融监管、反思银行风险控制和管理，对中国金融监管部门加强金融监管、金融企业加强风险控制和内部管理，提升抵御金融风险能力，其意义不言而喻。

造成西方金融风暴直接原因是金融企业风险失控，从某种意义而言，也是金融企业资产负债管理失控。在银行关键业务系统中，没有任何一个系统能够像资产负债管理系统起到担纲全行风险管理重担。因为风险计量、风险缓释、资本管理既是银行全方面风险管理框架关键内容，也是资产负债管理关键工作，资产负债管理系统牵涉面广、数据量大、协调工作复杂，所以以资产负债管理系统作为银行实施风险控制关键手段，既是对原有资产负债管理工作步骤、方法、业务体系、管理体制挑战，也是对资产负债管理创新。

四、系统设计

资产负债管理系统是银行全方面风险管理框架综合系统工程，理想资产负债管理系统将大幅度提升银行全方面风险管理水平，大幅度提升银行资金使用效率，将使银行利润在现有规模基础上提升30%以上，风险降低50%以上，使银行金融资产结构更为合理。

实施资产负债管理管理系统，对银行业务步骤、风险管理程序等原有管理体系将会有较大调整变动，系统设计关键要突出银行总体发展战略、管理体制、业务体系特点，表现银行全方面风险管理框架思绪，既适应银行现在业务发展，兼顾渐进方法改革需要，又根据优异银行管理模式，把规范全方面风险管理架构和业务步骤做入系统中，依据银行体制改革不一样发展阶段要求，经过系统无间断扩展升级适应银行改革不一样阶段和业务发展不一样需要。

按本系统设计思绪，增加内部资本充足评定程序中现实状况诊疗评定模块、实质性风险识别等模块后，即完成银行内部资本充足评定程序（ICAAP）管理系统，该系统满足巴塞尔新资本协议第二支柱及银监会《商业银行资本充足率审查评定要素及方法》等监管指导要求，这将大大节省银行在开发ICAAP管理系统投资（光大银行仅ICAAP咨询项目花费760万元），资产负债管理管理系统和ICAAP管理系统即使作用不一样，但实质内容相近，大量数据反复，可统一设计同一数据库表单及系统结构。

本系统设计同时还将巴塞尔新资本协议第三支柱及银监会《商业银行资本充足率管理措施》、《商业银行市场风险管理指导》、《银行并表监管指导（