有效预算与成本控制课件.pptVIP

主老：金博士、教授因，所以卓越

1、算的指原与方法2、算管理3、算的落与修正4、成本的化解方法5、成本控制因，所以卓越

花完才管理，已晚了三秋！解决管理会的被、滞后，算管理作管理的手段之一，被推到了前台。温兆文接着：“登上第二个台就要着眼于分析控制，全程算管理。所算是指与企金收支、成果和况有关的各算，而金是企从事活的“血液”，是企活的先决条件，企的各种活最都要以成果表出来。因，所以卓越

因，所以卓越

?，并格行?完善会系?算制定科学合理?算做到事与的一?人人参与因，所以卓越

?全参与原?与事一致原?企与工双原?激励与束相合原?集与分相合原因，所以卓越

企算是量化的目，是用数量、金表述的划。因，所以卓越

?大家思考一个，如果公司要做算，从哪里开始呢？因，所以卓越

■什么是算管理？●算管理是算目的管理活，它包括：算制定、算施和施算程中的算控制多方面的内容。因，所以卓越

控制控划略划活期目短期目算比与划短期划反正措施因，所以卓越

■算管理步和程算制定算施算控制因，所以卓越

目差异=—反控制措施分析目管理程示意因，所以卓越

?有人做算是部的事情，你正确？?在企制定算，你所在部需要做哪些事情？因，所以卓越

■算管理的作用：●明确目●控制日常活●考核●部关系因，所以卓越

■算委会●是企制算不可缺少的机构●委会成:理、、部理、会等因，所以卓越

算委会提制批出准目草案施能部自上而下自下而上再自上而下算制程序因，所以卓越

算制程序10月上旬，算委会确定目利及初步要求下会通知10月中旬召开算准会12月初，部制本企（公司）算草案12月中旬，草案算委会批次年1月1日正式施因，所以卓越

通知定于2000年10月11日上午9：00，在公楼主楼三小会室召开2001年算准会（第一次会），确定2001年目。下列部人及相关人届参加，全部列席，不假并本部准的相关文件与料。参加人有：理、副理、、生、部人、采部人、管部人、人事部人、科技部人。以上部人、信息提供人或分析人,均携相关料到会。接到通知后在回上字。董事2000年10月7日通知回会通知已收到，我能（不能）准参加，！部人名：年月日因，所以卓越

1、部（1）当年分析：A、内部；B、外部，C、各部指完成情况，周期比；部用。（2）当年主要表；（3）固定使用、折旧情况分析；（4）收款情况；（5）融能力分析、（6）下年目利草案。因，所以卓越

2、部（1）当年状况、售、市反信息；（2）下年市分析，以及目售收入划；（3）到目前止，已的下年供的所有售合同情况；（4）本年各种售用的使用情况；（5）下年促活、广告宣的划及的用支出情况；（6）下年售利率因，所以卓越

3、生部（1）本年度生情况，包括生能力利用情况。（2）本企量状况；（3）存情况；（4）、生能力的估；（5）品合格率的控制；（6）成本率的控制、分析；因，所以卓越

4、技部（1）新品开情况；（2）技改完成情况；（3）新增的（4）技划的目；（5）根据生、市情况制定开划；（6）本年目划和概算；（7）目要求及人力源需求情况；（8）本年量果及量分析。因，所以卓越

5、力部（1）本年度修、保养情况；（2）更新划；（3）与同行、同水平比、与先水平比；（4）下年度修、保养、更新划及用算。因，所以卓越

6、人力源部（1）各部人需求情况；（2）各位人素情况；（3）本年培情况及下年培划；（4）的人力成本状况；（5）同行比。因，所以卓越

7、采部（1）原料市情况分析、等。因，所以卓越

?J公司的先生，我知道算很重要，但作考核依据是有。他年部行考核，部的年度差旅超支1万多元，此在决定如何价部，部提出异，他，有几次出差，并不是他一定要去，而是因外面分公司出，部要他去的，些用不能由他承担，面种，怎么？因，所以卓越

?J公司的算出在哪里？?如果你是，你怎么理？?如果你是部理，你怎么待部的考核？因，所以卓越

?Y公司的理王先生，他公司也需要加算和用控制，但他的人常了方便，将很多用混在一起，年考核，无法行。例如，人一般将公司工出差的所有用全部在差旅目，但是，公司工出差开支中包括很多目，比如有交通、住宿和出差等正常的差旅外，包括很多非正常差旅用，如开会的会，礼品，各种会的助等。有，人在管理用中就一公，但公中包括很多目，如、公修理、低易耗品等，特是需要格控制的和低易耗品都无法行有效控制。有，在用中，包括保、汽油、修理等，些用中，有些用是无法省的，如保、年等，但有些用，如汽油可以控制的，但人只置一个用，果都很行考核。由于些原因，他然也有算，但没有真正起到控制开支、考核的作用。因，所以卓越

?Y公司的怎么理？?如果你是Y公司理，你此怎么解决些？?如果你是部理，你怎么理些事情？?如果你是其他部理，你公