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目录TOC\o1-3\h\z\u
1企业概况 1
2总体分析 1
2.1经营状况分析 2
2.2财务状况分析 3
3偿债能力分析 5
3.1短期偿债能力分析 5
3.2长期偿债能力分析 6
4营运能力分析 7
5盈利能力分析 9
6发展能力分析 10
7杜邦分析 11
附录 16
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1企业概况
XXXXXXXX公司是国家煤炭工业部定点合作生产企业,所生产的球形截止阀系列、平面截止阀系列、操作阀系列、安全阀系列、液控单向阀系列均荣获“中华人民共和国煤炭工业部煤矿主要设备配件生产许可证”,并取得三级计量水平认证。公司从业人员156人,协助分厂5家、300多人,其中高级工程师占7%,大专以上学历占24%,高中(中专)占53%,大批技术人员活跃在全国各大煤矿基地进行质量跟踪、技术攻关、新产品开发与业务咨询等活动。
二十多年来,公司不断壮大,现有生产场地25000多平方米,年产值6800多万,公司从广州、云南等权威厂家引进全套数控生产设备,技术尖子均受过有关部门组织的各项培训、并拥有全套精良的检测设备和专业资格操作人员,技术力量雄厚、产品质量过硬,得到了大同矿务局、徐州矿务局、攀枝花矿务局、鸡西矿务局、盘江矿务局等十余家国家大型矿务局的一致好评和长期合作,业务前景十分宽广。
2总体分析
2.1经营状况分析
表2-1:07-09年企业主要经营状况指标对比表
指标名称
07年
08年
09年
08年相对07年
09年相对08年
09年相对07年
增长额
相对增长
增长额
相对增长
增长额
相对增长
营业收入
8569125.71
5914350.8
8795260.03
-2654774.91
-30.98%
2880909.23
48.71%
226134.32
2.64%
毛利率%
29.00
13.99
22.50
-15.01
-51.75%
8.51
60.81%
-6.50
-22.42%
利润总额
2066873.12
434771.6
1664063.2
-1632101.52
-78.96%
1229291.60
282.74%
-402809.92
-19.49%
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图2-1:07-09年企业主要经营状况指标对比表
如图表2-1所示,08年企业体现经营状况的各类指标与07年相比,均有大幅度的降低,直观地说明了08年企业的经营状况劣于07年。从表中可以看出,营业收入相对降低了30.98%,说明企业销售收入下降了;毛利率相对下降51.75%,利润总额急剧下降,相对下降了78.96%,纵观此三项指标,利润总额的下降幅度最大,毛利率次之,营业收入的下降幅度最小。这从侧面说明:企业08年销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。由于08年社会性的经济危机,使得三星机械的订单量大幅度下降,存货积压也很严重,其中产生了很多不必要的成本,使得销售收入大幅下降,从而造成毛利率的下降,盈利能力也随之
下降。
09年与08年此三项指标的对比,我们何以看出09年企业此三项指标直线上升,很明显的,09年企业的经营状况优于08年,从表中可以看出,营业收入、毛利率、利润总额这三项指标09年比08年分别相对的增长了48.71%、80.80%、282.74%。其中利润总额几乎以3倍的增长速度增长,结合本企业的实际情况,因企业的固定成本占总成本比例较高,自从08年经济危机以来,企业加强了对成本费用的控制,因此成本费用控制地比较好,这直接对利润总额的计算产生了影响,即在销售收入增长下,成本费用增长幅度不大,其中
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就产生了一个杠杆效应,使得利润总额以很大的幅度上涨。
采取同样的方法,把07年与09年此三项指标作对比。我们可以发现,09年营业收入较之07年相对增长了2.64%,而毛利率与利润总额却下降了。从侧面反映出09年的成本费用控制没有07年好,这也是由于08年遭受经济危机,对企业造成了很大的影响造成的;同时,从08年底开始,三星机械有限公司派专门的人员长期在外做公司的业务拓展,其中产生的一些费用也是需要考虑的。
综上所述,07-09年企业总的经营状况是高、底、较高。08年因为经济危机的冲击,对企业造成了极大的影响,是社会性的危机,但三星机械与同行业同规模的企业相比,也是属于佼佼者,09年企业就从08年的劣势中走出,经济状况日趋回升,较之07年,还有不足之处,企业应尽量加强对成本费用的控制尽快走出经济危机的阴影。
表2-2:07-09年企业主要财务状况指标对比表
指标名称
07年
08年
09年
08年相对07年
09年相对08年
09
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