国家税收课程教学大纲（本科）.docVIP

PAGE 1 - 国家税收课程教学大纲 课程名称 国家税收 National Taxation 课程代码课程属性 学科基础 课时/学分 32/2 课程性质 选修 实践学时 责任教师 课外学时 课程介绍 1.课程描述（中英文）： 本课程是为金融学和CFA专业开设的一门学科基础课，属于选修课。课程由税制制度概述和现行税制两部分组成。税制制度概述侧重于我国税制的基本知识教学，是学习现行税制的基础；现行税制是本课程的核心内容，全面介绍我国现行税种的各要素。本课程的教学力求“以案说法”，以提高学生的税收制度理论水平和实务操作能力。在完成本课程的教学后，学生能在通晓税制基本知识的基础上，掌握依法纳税和合理节税的基本技能。 This course is a basic and elective one for Finance and CFA majors. The course consists of the tax system’outline and the current tax system. The outline of tax system focuses on the basic knowledge of Chinas tax system, which is the basis of learning the current tax system. The current tax system is the core content of this course, which comprehensively introduces the various elements of Chinas current tax types. The teaching of this course tries to improve students theoretical level of tax system and practical operation ability by case study. After completing the teaching of this course, it is expected that students can master the basic skills of paying taxes according to law and reasonable tax saving based on the basic knowledge of tax system. 2.设计思路： 本课程引导金融专业和CFA学生通过税制的学习，了解中国税收制度的基本知识，掌握我国现行税种的各要素及主要税种的计算与缴纳。 课程内容包括两部分：税制概述与现行税制。前者是后者的基础，后者是本课程的核心部分。税制概述包括税制的概念、组成要素、分类以及税制结构。我国现行税制包括增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税制、财产税制、行为税制以及农业税制（已取消）中的烟叶税。 3. 课程与其他课程的关系： 先修课程：微观经济学、宏观经济学、法学、财政学、会计学原理 二、课程目标 国家税收课作为金融学和CFA专业高年级学生的一门学科基础选修课程，其作用与任务是使学生获得税制的基本知识，了解中国的税制体系结构，熟悉各个主要税种具体规定，并且掌握各主要税种的正确计算和缴纳。通过本课程的学习，学生将系统地掌握新税制下各主要税种的计算、缴纳以及税务筹划及税务代理制度，形成良好的公民纳税意识，最终掌握如何依法纳税和合理节税的基本技能。 三、学习要求 要完成所有的课程任务，学生必须： 每次课前需要预习教材和课件内容，课后需要至少2个小时复习和做习题。上课老师讲解时需要认真听课，积极回答问题，遇到问题要及时提问。 课后需完成老师布置的一定量的阅读文献和背景资料等作业，以便加深对课程内容的理解。 四、教学进度 序号 主题 课时 主要内容概述 课外练习 1 概述 2 税收制度的概念、组成要素、分类及税制结构 课后讨论题与思考题 2 增值税 6 增值税概述 征收范围 3. 纳税人 4. 税率和征税率 5. 应纳税额的计算 6. 出口货物退（免） 7. 税收优惠 8. 计算练习 课后讨论题与思考题 历年CPA增值税计算考题 3 消费税 4 消费税概述 征收范围和纳税人 税目和税率 计税依据的确定 应纳税额的计算 出口应税消费品退（免）税 征收管理 课后讨论题与思考题 历年CPA消费税计算考题 4 关税 2 关税概述 征税对象和纳税人 税制、税目和税率 原产地规定 5. 完税价格和应纳税额的计算 6. 税收优惠和征收管理 课后讨论题与思考题