银行的非现金结算业务.pdf

非现金支付工具及资金结算方式简介

来源：-时间：2022-4-2417:17:28字体：大小【我要纠错】

近年来，中国人民银行相继完成了大额、小额支付系统在全国的推广应用，搭建了跨行

资金清算的“高速公路〞，为各银行及清算效劳组织提供了业务开展和创新的平台。目前，

在人民银行的大力组织和推动下，我国已根本形成了以汇票、支票、本票和银行卡等非现金

支付工具为主体，汇兑、电子银行、个人跨行转账、个人跨行通存通兑、定期借记、定期贷

记等结算方式为补充的非现金支付工详细系，为社会提供了更加高效、便捷、平安、灵敏的

支付清算效劳，促进社会主义经济的开展。

1、银行汇票

●银行汇票是汇款单位或个人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在

见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票具有使用灵敏、

票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。

●银行汇票提示付款：持票人应在银行汇票反面下方“持票人向银行提示付款签章〞处

加盖单位预留银行印签，送交开户银行办理银行汇票款项的收取。

●银行汇票的根本规定：

①银行汇票可以用于转账，标明现金字样的“银行汇票〞也可以提现。

②银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，银行汇票的付款地点为代理付款人或出票

人所在地。

③银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用

章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

④签发银行汇票需记载以下事项：说明“银行汇票〞的字样；无条件支付的承诺；出票

金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。缺少上述任何一项记载的，银行

汇票无效。

⑤银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理

付款人〔银行〕不予受理。

⑥银行汇票的债务可以依法由保证人承担保证责任。

⑦银行汇票可以背书转让，但填明“现金〞字样的银行汇票不得背书转让。

⑧填明“现金〞字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或代理付

款人挂失支付。

⑨银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行恳

求付款或退款。

2、商业汇票

●商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人

或者持票人的票据。按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票的付

款期限，最长不得超过6个月。

●商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑的，同城、异地交易均可使用。

▲商业承兑汇票特点：商业承兑汇票的持票人需要资金时，既可以申请贴现，也可以背

书转让。承兑人作为付款人，付款保证程度视企业的信誉上下而定，商业银行、被背书人承

受票据的难易程度也视承兑人的信誉而定。一般讲它的付款保证性没有银行承兑汇票高。

●银行承兑汇票由承兑申请人提出申请，经银行审查同意承兑。同城、异地结算均可

使用。

●银行承兑汇票审查要点：说明“银行承兑汇票〞的字样；无条件支付的委托；确定的金

额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章等必要记载事项是否齐全；出票人签

章、承兑人签章是否符合规定；出票日期、收款人名称是否更改；其他记载事项的更改是否

由原记载人签章证明；是否注明“不得转让〞字样；背书转让的汇票其背书是否连续，签章

是否符合规定，背书使用粘单是否按规定在粘接处签章。

●银行承兑汇票特点：银行承兑汇票具有极强的融资功能，持票人急需消费资金时，既

可以向开户银行申请贴现，也可以向供货单位背书转让票据；提供贴现贷款的银行急需资金

时，既可以向中央银行申请再贴现，也可以向其他商业银行申请转贴现；票据到期，承兑申

请人不能足额交存票款时，承兑银行兑付票款后，将缺乏部分转入其逾期贷款户。它是将商

业信誉与银行信誉完美结合的一种结算方式。

●银行承兑汇票款项收取：单位收到银行承兑汇票按规定审查无误后，应做成委托收款

背书，并在汇票到期前10日，将银行承兑汇票连同填制好的“托收〞凭证送交开户银行，由

开户银行负责办理款项的托收。

3、支票

●支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给

收款人或者持票人的票据，支票包括现金支票和转账支票。单位和个人在全国范围内的各种

款项结算，均可以使用支票。支票的付款期限为10天。

●现金支票只能用于支取现金，不能背书