结算审核操作手册.docxVIP

工程竣工结算审核业

务操作手册

V1.0

前 言

在外部环境及内部条件的共同要求下，制定本操作手册，旨在达到如下目的：

1、规范结算审核工作过程，提高结算审核工作质量；

2、显露结算审核工作内容，方便外部及内部的监管；

3、完善结算审核工作成果，增强团队的市场竞争力；

4、梳理结算审核工作流程，提供管理提升的凝聚点。

此外，工程竣工结算审核是目前最接近于全过程造价管理的，预算编制、审核及结算编制等工作，不过是整个结算审核工作中的一部分。因此，本操作手册同样可以为它们提供指导，它们也同结算审核工作一样，可以反过来充实和纠正本操作手册。

若有需要，可依据本手册另外单独编制预算编制、预算审核与结算编制相应的操作手册。

目录

一、结算审核流程图 1

二、结算资料审核细则 2

三、竣工资料审核情况表 5

四、结算审核审减（增）情况表 6

五、审核工作底稿 7

（一）编制目的 7

（二）编制要求 7

（三）要件构成 8

工程结算审核业务概述

工程结算审核的最终产品是结算审核报告，保证产品质量是团队制定和开展后期一切战略和战术行为的基础。对质量的控制是管理中最重要也是最基础的任务。

我们对其质量的控制并不应仅限于在字、词、句上的斟酌，还应延伸到结算审核业务的进度。

一个项目经审核过后，竣工资料完备、现场踏勘细致、审核结果可靠，但耗费时间过长，仍反映出工作上的瑕疵。此处体现全要素造价管理。

为免去结算审核工作中不必要的时间消耗，最开始的资料审核最好能够一次性将资料的问题全部提出，故编制《结算资料审核情况表》以便能够落实该思路。此处体现全过程造价管理。

为了方便审核报告中审减（增）原因的归纳，也为了减少复核人员的工作时间，建议在审核过程中编制《结算审核审减（增）情况表》。最后，结算审核过程中，应做好与项目所涉及的各方的沟通工作，

各方的积极配合才能使工作高效地开展，这也算是另一种意义上的全方位造价管理。

一、结算审核流程图

项目实施阶

项目实施阶

段

项目决策阶段

可行性研究

阶段

初步设计阶

段

立项批复

立项批复文件

测绘报告

地勘报告

施工图设计

施工图预算

阶段

设计合同

施工图

施工图预算书

招标

招标书

招投标阶段

投标

投标书

（技术标、商务标）

评标、定标

招标过程记录

中标

中标通知书

·批复项目金额（注意该金额中含建安工程费以外的费用）

·测绘单位公章，负责人签字，附公司及个人资质

·测绘单位公章，负责人签字，附公司及个人资质

·设计单位名称

·设计单位公章，负责人签字

·需经审图后通过

·第三方出具的预算审核报告，金额一般不超过批复金额

·资质要求

·工期要求

·报价要求

·拦标价：与预算评审金额一致

·投标截止日期

·招标工程量清单

·企业资质，须达到招标书要求

·人员资质，须达到招标书要求

·投标报价方式，须与招标书要求的一致

·投标报价金额，不得超过拦标价

·投标日期，不得超过投标截止日期

·专项施工方案

·评分的计算，是否与招标书制定的评分标准一致

·得分的排名

·中标单位名称

·中标金额

·中标书发出的日期

工作内容

对应资料

审核要点

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·批复项目名称

·项目名称

·合同价是否超拦标价，是否与中标价一

合同签订

施工合同

致

·合同形式

·结算方式

·建设单位公章、法人代表签字

·施工单位公章，法人代表签字

·合同签订时间，在中标通知书发出后30日内

·工程投资额在30万元以下或者建筑面积在300平方米以下的建筑工程，可以

施工许可 施工许可证

施工资质

单位资质 营业执照

安全生产许可证一级建造师

不申请办理施工许可证，各省可对此限额进行调整。

·按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证

·招标文件或邀标文件中载明最低要求

·特级、一级建筑企业项目经理

专业技术人员资格

二级建造师监理合同

·二级建筑企业项目经理

·监理单位名称

·监理单位公章、负责人签字

·建设单位签章

开工

施工阶段

开工报告 ·监理单位签章

·施工单位签章

·监理单位签章

·施工单位签章

隐蔽资料

联系单

·过程影像资料

·构造柱平面图

·一联系一签证

·建设单位签章

·设计单位签章

施工 签证单 ·监理单位签章

·施工单位签章

·施工组织设计

·会议纪要

其他资料

检验批

竣工验收报告

竣工

竣工图

·发票（取不含税价）

·其他建设单位签章认可的资料

·重点材料是否有对应合格报告/合格证

·项目整体验收合格报告

·加盖竣工图章，监理单位签字

结算书

结算书

·工程量计算准确，且有据可依

·计价方式与合同约定一致

·结算金额一般不超过批复金额

·各项取费符合结算同期相关规定

签订结算审核委托协议·项目名称

准备

书/合同

现场踏勘

现