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会计电算化岗位及其权限设置的基本要求
?会计电算化岗位及其权限设置的基本要求
???一、会计电算化岗位的划分
???会计电算化后的岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。
基本会计岗位:会计主管、出纳、会计核算各岗位、稽核、会计档案管理岗位。要求必须取得会计证人员担任,可一人一岗也可一人多岗或者多人一岗但要符合内部牵制的要求。必须有计划地进行轮换同时实行回避制度
???算化会计岗位:分为以下八类:
???1、电算主管:可由会计主管兼任。
???2、软件操作:鼓励基本会计岗位的人员兼任
???3、审核记账:可由主管会计兼任
???4、电算维护:由专职人员担任,该类人员不进行会计数据的实际操作
???5、电算审查:可由会计稽核人员兼任
???6、数据分析:可由主管会计兼任?
???7、会计档案资料保管员
???8、软件开发
???以上岗位2与3、4、5为不相容岗位????
???权限:电算主管负责定义各操作人员的权限,具体操作人员只有修改自己口令的权限,无权更改自己和他人的操作权限。
???岗位设置:基本会计岗位和电算化会计岗位,可在保证会计数据安全的前提下交叉设置,各岗位人员要保持相对稳定,中小企业可以设置一些必要的电算化岗位,许多岗位可以由一人承担。
???二、会计电算化岗位责任制的基本内容
???(一)电算主管的职责:
???1、电算化系统日常管理
???2、对电算化人员的管理
???3、输出表的检查
???4、电算化资源的审批制度及监督
???5、完善管理制度并提出改进意见
???(二)软件操作员的责任:
???1、分管业务数据的正常录入等工作
???2、按照程序操作
???3、自检核对与修改
???4、备份及保管:每天都要备份
???5、安全保密:口令不能泄露并常更换密码
???6、离机退出:离开机房前要退出会计系统
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