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yn城投集团内部控制汇报人：文小库2023-12-05

CATALOGUE目录集团内部控制概述集团内部控制环境集团内部控制措施集团内部控制监督与评价集团内部控制案例分析总结与展望

01集团内部控制概述

内部控制定义内部控制是企业为达成既定目标，由治理层、管理层和其他员工共同实施的一系列控制活动。它包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素。内部控制目标内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制的定义与目标

促进企业可持续发展内部控制通过加强内部监督、规范行为准则、提高企业形象等措施，促进企业的可持续发展和价值创造。保障企业稳健运营内部控制通过规范业务流程、明确岗位职责、加强内部监督等措施，确保企业各项业务活动的合法合规，提高企业的稳健性和可持续性。防范化解风险内部控制通过建立完善的风险评估体系，及时识别、评估和管理各类风险，有效防范和化解风险，保障企业资产的安全和完整。提高管理效率内部控制通过优化管理流程、减少审批环节、提高工作效率等措施，提高企业的管理效率和竞争力。内部控制的重要性

内部控制的演变从最初的内部牵制到现代的内部控制体系，内部控制经历了多个阶段的发展和完善。现代内部控制体系更加注重风险评估和管理，强调企业的全面风险管理。内部控制的趋势未来，内部控制将更加注重与业务紧密结合，更加注重数字化和信息化建设，更加注重风险预警和快速反应能力。同时，内部控制也将更加注重企业文化建设，提高员工的内部控制意识和素质。内部控制的演变与趋势

02集团内部控制环境

董事会职责董事会负责制定集团战略、监督经理层执行、审批重大投资项目等。董事长及CEO的产生董事长及CEO由董事会选举产生，实行任期制。董事会构成董事会由执行董事、非执行董事和独立非执行董事组成，确保决策独立、科学和公正。公司治理结构

集团总部下设战略发展部、财务部、人力资源部、审计部等职能部门及若干子公司，各部门职责明确。组织架构集团总部与各子公司之间实行严格的授权管理，各层级职责清晰，权利与责任对等。权责分配建立有效的信息沟通机制，确保信息及时、准确地传递与共享。信息沟通与报告组织架构与权责分配

设立审计部，负责内部审计工作，确保内部控制制度的有效执行。内部审计监督机制内控评价通过内部审计、专项检查等方式，对内部控制进行持续监督，及时发现问题并整改。定期对内部控制进行评价，评估内部控制的有效性及合规性。030201内部审计与监督机制

倡导诚信、责任、合作与创新的企业文化，树立良好的企业形象。企业文化制定员工行为规范和职业道德准则，强化员工道德约束。道德准则定期开展员工培训与教育活动，提高员工素质和职业道德水平。培训与教育企业文化与道德准则

03集团内部控制措施

全面、定期、及时总结词yn城投集团内部控制体系高度重视风险评估与应对，通过全面梳理各项业务流程，识别潜在风险点，定期进行风险评估，并采取及时有效的措施进行应对。详细描述风险评估与应对

总结词相互制约、相互监督详细描述集团内部控制体系明确规定了不相容职务的分离原则，通过合理设置工作岗位和职责权限，确保不同职务之间相互制约、相互监督，有效降低舞弊风险。不相容职务分离控制

分级授权、集体决策总结词集团实行分级授权管理，明确各级管理人员权限与职责，同时严格执行集体决策制度，对于重大事项或资金使用进行集体讨论、决策，避免个人决策失误。详细描述授权审批与决策机制

VS规范化、标准化详细描述集团内部控制体系要求会计系统与财务管理必须规范化、标准化，明确核算科目、报表格式和编制方法，加强财务数据的审核和管理，确保财务信息真实、准确、完整。总结词会计系统与财务管理

安全、高效、合理配置集团对实物资产和资产管理制定了严格的内部控制措施，确保资产安全、高效运转，同时合理配置资源，避免资源浪费和低效使用。实物资产与资产管理详细描述总结词

安全可靠、高效便捷集团内部控制体系对信息技术与信息系统控制有着严格的要求，强调信息技术必须安全可靠、高效便捷，满足业务需求和管理需要。同时，加强信息系统的权限管理和数据保护，防止信息泄露和损坏。总结词详细描述信息技术与信息系统控制

04集团内部控制监督与评价

123内部控制监督与评价是指对集团内部控制系统的有效性和合规性进行评估和审核的过程。内部控制监督与评价的定义确保集团内部控制系统的有效性和合规性，及时发现和纠正内部控制缺陷，促进集团的健康发展和战略目标的实现。内部控制监督与评价的目的遵循全面性、客观性、及时性和规范性的原则，对内部控制系统进行持续监督和定期评价。内部控制监督与评价的原则内部控制监督与评价概述

03整改情况的跟踪与监督对整改情况进行跟踪和监督，确保整改措施的落实和效果的达成。